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请教下！小规模纳税人汇算清缴补去年所得税，分录怎么写?多谢

2023-03-07

小规模纳税人汇算清缴补去年所得税，可以分别分录在应交税费-应交增值税项目抵减和应交税费-应交所得税项目抵减这两项上。

2023-03-07

相关问答

小企业准则关联公司长期股权投资转让收到对价为1元，该如何做会计分录？
答：会计分录如下： 1. 借：资本权益-长期股权投资，贷：现金。 2. 借：短期投资-投资收入，贷：资本权益-长期股权投资。拓展知识：根据《小企业会计准则》的要求，长期股权投资的会计处理应分为投资和收回两个步骤，即先将对价计入资本权益，其后当投资产生收益时再在长期股权投资中计提投资收益。
老师您好，问一下，我们购买的白酒用于赠送给客户，酒厂给我们开的专票，我们可以勾选抵扣吗？
答：同学你好这个不能抵扣
老师，出售固定资产，未税收入计入固定资产清理，财务报表收入不体现其他业务收入，和增值税申报表上的其他业务收入不一致？
答：是的，如果出售固定资产，未税收入应当计入“固定资产清理”项目，而不是将其计入收入，因此财务报表中收入账户不能体现收入，增值税这边也不用再纳税，因此增值税申报表上的其他业务收入不会与财务报表一致。
老师，我们上个月补缴了2016年的企业所得税8块多，应该做什么样的账务处理呢，实行的是小企业会计准则
答：根据《企业会计准则》规定，企业应按照所得税法规定缴纳所得税，企业要根据实际情况，按期缴纳所得税，在进行账务处理时，首先要在现金/银行存款科目上作贷方增加相应金额，然后在应交税费科目上作贷方增加相应金额，最后可以在企业专户进行账务处理。拓展知识：由于不同企业的经营范围和会计准则的不同，企业的账务处理也有所不同，企业应建立良好的会计制度和账务处理流程，以确保账务处理的准确性。
想问下，运输途中发生的合理损耗计入原材料的入账成本吗？
答：您好运输途中发生的合理损耗计入原材料的入账成本