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老师，小规模酒店季度不超45万，不交增值税，用不用月末价税分离？结转免征增值税

2023-03-07

不需要月末价税分离，不符合价税分离的范围，结转免征增值税可以按照当前税额标准申报。

2023-03-07

相关问答

老师，你好请问一下专票可以部分红冲吗？
答：按照国家相关财税政策规定，专用发票可以部分红冲。因为专用发票是具有税务识别功能的发票，所以在使用的时候要遵守国家的规定，不能随意的更改。部分红冲的流程如下：首先，需要发票开具方或者发票收付方将要红冲的发票移交税务机关，由税务机关出具《专用发票红冲申请表》；其次，将《专用发票红冲申请表》和红冲发票原件一并交回发票开具方；最后，由发票开具方开具红冲发票，税控软件对原发票作废，并将该发票的金额从总额中减去，完成红冲发票的开具。
增值税留抵退税中小微企业划定标准是啥
答：中小微企业指企业规模不大，利润较低，仅有少数从业人员的企业，具体划定标准主要因政策而异，根据《国税总局关于营业税增值税留抵退税有关问题的通知》（国税发〔2019〕11号）中规定，中小微企业是指企业规模（根据企业法第十八条的规定）符合以下条件：一是资产总额不超过3 000万元的企业；二是营业收入不超过300万元的企业；三是从业人数不超过300人的企业。应用案例：2020年4月1日起，全国营业税增值税留抵退税政策正式出台，特别针对中小微企业，将把留抵退税政策进一步拓宽，使小微企业进一步得到税收优惠，支撑更多小微企业发展壮大。
现金流量表现金流出怎么算
答：现金流出是指从一个企业或个人账户中支出的现金，一般发生在一定的时间期限内。现金流出有以下几种情况： A：回收存款。比如一家企业收回由其以前提取的银行存款，就属于现金流出。 B：偿还债务。一家企业可能到期偿还向外界借贷的债务，花钱支付债务就是现金流出。 C：处置固定资产。一家企业可能出售或报废固定资产以及相关设备，从而得到现金，此举属于现金流出。 D：付款。一家企业可能会向供应商付款，付社会保险金和其他社会经费，付款就是现金流出。拓展知识：现金流量表是企业财务报表的一项，它记录企业在一定时期内产生的现金流入和现金流出，可以反映企业现金状况，还可以帮助企业及时调整财务筹资结构，做出正确的财务决策。
先进先出法的运用
答：先进先出法（FIFO）是指一种管理或者处理问题的方式，其中一个典型的例子就是一个队列，先进入队列的人会在最先得到服务，而最后进入队列的人会等到最后得到服务。它也可以用来记录存储器中的数据，比如磁盘I/O请求，先进入的请求会先得到处理，而最后发出的请求则会最后得到处理。此外，先进先出法还可以应用于不同类型的操作系统调度，比如新进程调度和应用程序I/O调度，数据包调度以及内存页面置换调度等等。先进先出法的优点在于它简单、容易实现，缺点则在于它不能满足先期服务和紧急服务的需要，这就导致了时延会比较高。
如何代开大额发票
答：发票开具的步骤与流程，用于代开大额发票可大致分为三个步骤：第一步：申请购买方（一般为买家）出具一份有效的订购申请，按照发票开具规定进行填写发票。第二步：由销售方（一般为卖家）收到订购申请后，核对发票开具信息，生成发票凭证，并将发票凭证交由买家确认。第三步：买家确认发票凭证无误后，卖家才可以代开大额发票。比如，买家需要购买价值1000元的产品，卖家收到买家的订购申请，需要核对发票开具，生成发票凭证，经买家确认后，卖家方可开具1000元大额发票。

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