快学用户_10516512

"小规模纳税人去年暂估太多，今年没有收入，只有支出，能否冲掉暂估，不用交企业所得税"

2023-03-07

可以冲掉暂估，但是需要根据情况进行相应的税收申报。此外，对暂估所得影响的企业所得税仍应征收，且不能冲抵其他相应的收入所得税款。

2023-03-07

相关问答

合并报表的汇率差异如何让处理
答：同学你好外币报表折算差额会计处理大致有两种方法： (1)递延处理。在递延法下，将折算差额列入所有者权益，并单列项目反映。递延处理有利于保持会计报表有关项目原有的比例关系，便于进行财务比率分析。 (2)计入当期损益。将折算差额计入损益，列入利润表。这样做的优点是能真实反映企业所承受的汇率风险，但是将未实现的损益记入当期损益，有可能引起对会计报表的误解。
老师我想问一下我之前做了一个长期借款然后后面的还款做成了财务费用，这样要怎么冲回来呢，有今年的也有去年的。
答：那你可以给你的会计师确认一下，看看是否满足免税要求，然后你就可以根据税务法规冲回财务费用。
非营利组织5月28日收到政府补助的康复设备金90000元，7月3日银行存款支付购买康复设备90000元，账务处理怎么做有老师说学员你好，分录如下借：银行存款 90000 贷：捐赠收入-限定性收入90000 借：固定资产90000 贷：银行存款90000 5月底不用结转到净资产吗？为什么是捐赠收入，而不是政府补助收入
答：同学你好，可参考如下企业作为非营利组织，收到了捐赠款时，一般通过“银行存款”、“捐赠收入”、“限定性净资产”等科目核算，非营利组织收到捐赠款的会计分录 1、接受捐赠时：借：银行存款等　贷：捐赠收入——限定性收入(有限定用途) 　捐赠收入——非限定性收入(无限定用途) 其实对于有附加条件的捐赠的情况下，如果存在需要全部偿还好事部分的资产偿还时，就需要按照一定比例进行偿还相应的金额。相关的会计分录如下：借：管理费用贷：其他应付款 2、如果限定性捐赠收入的限制在确认收入的当期得以解除：借：捐赠收入——限定性收入　贷：捐赠收入——非限定性收入 3、期末，所需要编制的会计分录如下：借：捐赠收入——限定性收入　贷：限定性净资产借：捐赠收入——非限定性收入　贷：非限定性净资产限定性净资产和非限定性净资产是什么？净资产根据是否受到限制，具体分为限定性净资产和非限定性净资产；企业作为非营利组织，期末应做结转分录，将收入、费用结转到净资产；如果净资产的限定已经解除，则应当对净资产进行重分类。限定性净资产和非限定性净资产结转及重分类分录 1、结转限定性收入：借：捐赠收入——限定性收入贷：限定性净资产借：政府补助收入——限定性收入贷：限定性净资产 2、结转非限定性收入：借：捐赠收入——非限定性收入贷：非限定性净资产借：非限定性净资产　贷：业务活动成本 3、重分类：借：限定性净资产贷：非限定性净资产
税收分类编码里边的商品名称税率都是跟税收分类编码的一样吗
答：你好，税收分类编码部分编码税率和会计所需实际税率不一致，可以先调用出税收分类编码，然后“商品编码编辑”界面再修改税率；
发票开错了客户不退发票怎么办？
答：首先，你要确认客户是否有拒绝退发票的权利，然后根据情况处理，如果客户有权利不退发票，可以考虑将发票改正后重新开具。

热门问答

"小规模纳税人 去年暂估太多， 今年没有收入，只有支出，能否冲掉暂估，不用交企业所得税"

"小规模纳税人去年暂估太多，今年没有收入，只有支出，能否冲掉暂估，不用交企业所得税"