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公司第一季度财务报表利润表第一季度本期和本年数是一样的对吗
答：同学你好
对的
这个是一样的
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老师，我们公司员工有部分没有买社保，然后出现工伤，医院开的发票抬头是员工个人，这个发票能入账吗？
答：在报销入账方面，如果公司员工没有买社保，而出现工伤，发票抬头是个人的，那么这个发票是不能入账的。举个例子，比如公司某职员今年没有买社保，但在公司上班时不慎受伤，医院开的发票抬头是员工个人，那么这个发票不能由企业入账，未买社保的员工受伤后，由他自己负责报销，由他自己负责支付医疗费用。
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请问没有清卡就报不了税，是什么意思？税控盘吗还是指什么？
答：是的，在报税之前，你必须先拿到清卡，即发票空白凭证，它也叫税控盘。它是一个小型磁盘，封装有许多加密信息，如企业名称、纳税人识别号、税率、信用额度等，并且由国家税务机关电子印章加密保护。比如说，在某些国家，如西班牙，税控盘是发票制度最重要的组成部分，是发票购买和打印的基础设施。
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老师公司股东股权转让，有偿转上，还需要缴纳个人所得税吗
答：是的。根据股东的转让税率，如果股权转让的价格大于增值的价值，那么受让方需要缴纳个人所得税。
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生产企业进料加工核销如何操作
答：核销具体流程如下：
一、企业将2016年已在海关办理结案的进料加工手册录入《进料加工业务免抵退税核销申报表》，操作路径为【进料向导】-【向导第一步 进料加工数据采集】--【免抵退核销申报录入】；
二、进行【向导第二步 生成进料加工数据】-【生成进料加工数据】。
（如果企业不确定2016年哪些手册已经结案，可到税局拷取2016年度海关结案手册电子信息，将反馈信息读入退税申报系统，进行税务机关反馈信息处理，可查询到2016年度海关已经结案的手册信息，查询路径为【进料向导】-【向导第五步 反馈加工反馈查询】-【手（账）册核销信息查询】与【核销报关单明细查询】。）
三、将生成的进料加工数据通过网上发送或带到税局退税部门进行申报，拷取反馈数据。
四、将反馈数据通过【进料向导】-【向导第四步 进料加工反馈接收】-【税务机关反馈信息读入】读入退税申报系统，并进行【撤销进料加工数据】的操作。
五、进入【进料向导】-【向导第一步 进料加工数据采集】--【实际分配率反馈确认】界面，将反馈的各个手册的进出口总值与企业进出口实际发生情况进行比对，比对无误在“企业确认意见”一栏确认意见相符“XF”；比对有误确认意见不符“BF”，并在【已核销进口报关单调整录入】和【已核销出口报关单调整录入】里录入不符的数据。重新生成进料加工电子数据。
六、将重新生成的进料加工数据及相关报表资料正式申报提交至税局退税相关部门。
（一）核销手册确认意见全部为相符“XF”的企业提供：
1、进料加工电子数据；
2、《进料加工业务免抵退税核销申报表》；
3、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》（需加盖公章并由法人签字）。
以上资料审核通过后拷取反馈数据，必须将反馈数据通过【进料向导】-【向导第四步 进料加工反馈接收】-【税务机关反馈信息读入】读入申报系统后再进行下个月的退税申报。
（二）核销手册确认意见有不符“BF”的企业提供：
1、进料加工电子数据；
2、《进料加工业务免抵退税核销申报表》；
3、《已核销手册海关数据调整报告表（进口报关单）》；
4、《已核销手册海关数据调整报告表（出口报关单）》；
5、该手册海关结案通知书复印件；
6、报关单比对结果；
7、进口及出口报关单复印件（可从电子口岸打印收汇核销联）。
8、《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》（需加盖公章并由法人签字）。
以上资料审核通过后拷取反馈数据，必须将反馈数据通过【进料向导】-【向导第四步 进料加工反馈接收】-【税务机关反馈信息读入】读入申报系统后，再进行下个月的退税申报。
温馨提示：
1、企业提供的所有纸质资料均需加盖公章。
2、企业提供的所有纸质资料以税局具体要求为准。
