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"老师，请问下固定资产模块在录入以前使用过的固定资产卡片时，汇总生成的凭证可以自己编辑成
借。制造费用折旧费
贷。累计折旧吗"
答：您的问题的答案是肯定的，可以自己编辑生成的凭证内容，比如借述制造费用折旧费，贷累计折旧。
案例：某公司ABC有50台机器，每台机器价值500元，投入使用后提供20000元的折旧总费用。 因此，折旧费用每台机器就是500元乘以0.4，200元，月折旧额就是200元乘以50台机器，10000元，在入账时，借方科目是制造费用折旧费，贷方科目是累计折旧。
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逾期未认证的出口退税增值税凭证经报批可以退税
答：一外贸出口企业财务人员就专用发票的问题致电当地国税局。该企业于今年2月从一家货物供应商购进了一价税合计金额为52530元的商品，并取得了供货方开具的增值税专用发票，发票上注明增值税额7632.56元。但因人员与企业发生劳资纠纷，一直未将该份专用发票办理认证、申报抵扣及手续。直到10月份，新任办税人员才发现该份专用发票已超过了认证期，也未申报办理退税。现在如此才能挽回企业的经济损失。
《国家总局关于外贸企业使用增值税专用发票办理出口退税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第22号）第二条第（四）款规定，《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号，以下简称第50号公告）规定的允许抵扣的增值税专用发票，外贸企业可凭增值税专用发票（原件丢失的，可凭增值税专用发票复印件）向主管出口退税的税务机关申报出口退税。同时，第50号公告第一条又明确，对增值税一般人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。又根据50号公告所印发的《逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法》第二条规定，纳税人申请办理逾期抵扣时，应报送如下资料：
（一）《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》。
（二）增值税扣税凭证逾期情况说明。纳税人应详细说明未能按期办理认证或者申请稽核比对的原因，并加盖企业公章。其中，对客观原因不涉及第三方的，纳税人应说明的情况具体为：发生自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因的，纳税人应详细说明自然灾害或者社会突发事件发生的时间、影响地区、对纳税人生产经营的实际影响等；纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期的，纳税人应详细说明办理搬迁时间、注销旧户和注册新户的时间、搬出及搬入地点等；企业办税人员擅自离职，未办理交接手续的，纳税人应详细说明事情经过、办税人员姓名、离职时间等，并提供解除劳动关系合同及企业内部相关处理决定。
（三）客观原因涉及第三方的，应提供第三方证明或说明。具体为：企业办税人员伤亡或者突发危重疾病的，应提供公安机关、交通管理部门或者医院证明；有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，导致纳税人不能正常履行申报义务的，应提供相关司法、行政机关证明；增值税扣税凭证被盗、抢的，应提供公安机关证明；买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证的，应提供卖方出具的情况说明；邮寄丢失或者误递导致增值税扣税凭证逾期的，应提供邮政单位出具的说明。
（四）逾期增值税扣税凭证电子信息。
（五）逾期增值税扣税凭证复印件。
据此，该企业申请办理逾期认证、抵扣时，应报送《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》、情况说明、逾期增值税扣税凭证电子信息、逾期增值税扣税凭证复印件等资料，并详细说明办税人员擅自离职事情经过、办税人员姓名、离职时间等情况，还应提供解除劳动关系合同及企业内部相关处理决定等，在经税务机关批准允许抵扣后，凭增值税专用发票向主管出口退税的税务机关申报出口退税。
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你好，我是做粮油批发的办理那种不交税的那种，定期定额6万。为什么显示增值税征收品目17-16-13%
答：增值税征收品目17-16-13%是指粮油批发业应征收的增值税。根据国家有关规定，粮油批发业应征收17%的增值税，其中16%是指增值税税率，13%是指粮油批发业的减税率，这样，粮油批发业最终应征收的增值税就是17%-13%=4%。
举例来说，如果某家公司专门从事粮油批发业务，那么它在每次批发商品时，就要按照17%的税率征收增值税，而13%的减税率则让它最终只需按照4%的税率征收增值税。
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建筑企业，没有开外管证，发票已开，按正常申报，全额税款缴纳在本地，现在异地税务局要求补缴税款，这个补缴是补缴哪些呢，我在本地交的税可以退吗？
答：同学你好
不是异地的项目吗
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过年的送礼集装，我们计入销售费用的业务招待费吗
答：是的，你可以计入销售费用的业务招待费。有什么具体的礼物要购买？
