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快学用户_9063471

老师，我们现在需要付电费了，已经欠款1万多，现在需要预存2万，我们是付到古城财务部，然后由财务部去供电局开了发票回来交给我们，开票信息和付款账户不是一家，有影响吗？现在应该怎么做账？

2023-03-08

如果你们的开票信息和付款账户不是一家，会对账务有影响，因为发票和账务是需要对应的，针对这种情况，你们需要先付电费，然后联系财务部请他们把这笔电费的发票开到你们公司上。这样，在账务上就会有记录，可以保证准确的账务统计。此外，付款时也要注意避免出现现金漏洞，以免影响财务报表的准确性。

2023-03-08

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答：答案：
现在网上开票可以选3%，也能选1%，客户要3%，但我们会计说一定得1%，该怎么办
答：现在小规模开票税率是选择1%
某生产型出口企业适用增值税免抵退税办法，征税率为13%，出口退税率为10%。2019年3月增值税期末留抵税额为10万元，4-8月符合留抵退税条件。9月国内采购原料进项税额160万元，内销货物销项税额60万元，外销货物销售额120万元，按计划分配率计算的进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额为50万元，上期留抵税额28万元。假设该企业2019年4-9月的进项构成比例是90%。2019年10月该企业申报免抵退税又申请办理留抵退税，允许退还增量留抵税额为？
答：2019年9月所属期免抵退税额=120×13%=15.6（万元） 2019年9月应纳增值税额=80×13%-130=10.4-130=-119.6万元当期应退税额15.6万元 9月期末留抵税额为119.6万元。计算允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%=119.6×90%×60%=64.58万元。 2019年11月5日，税务机关核准免抵退税应退税额15.6万元，自免抵退税应退税额核准之日起10日内，假设11月12日税务机关完成留抵退税审核，应按最近一期即10月《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》期末留抵税额130万元，扣减税务机关核准的免抵退税应退税额15.6后的余额114.4万元确定允许退还的增量留抵税额为64.58万元。
老师金税盘抵税的分录怎么写
答：关于金税盘抵税的分录，可以采用收入减支的方式写分录。比如，假设本月收入1000元，抵税金为100元，那么分录就是借方1000，贷方应交税费100，和现金900元，三个科目都是对原收入1000元进行减法之后得出的结果。
老师您好，想请教一下关于出租方对一次性付款的融资租赁该如何做账务处理？怎么确认收入和成本？出租方怎么做账呢？承租方一次性付款，这个收入和成本怎么做账？
答：融资租赁租入固定资产账务处理企业采用融资租赁的方式租入固定资产，作为自有资产，会计分录为： 1．融资租入的固定资产，应当在租赁开始日，按租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费以及融资租入固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用等作为入帐价值。借：固定资产--融资租入固定资产贷：长期应付款--应付融资租赁款 2．融资租入的固定资产，应当采用与自有应计折旧固定资产相一致的折旧政策。折旧年限为租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间为折旧年限。计提折旧时：借：管理费用/销售费用/制造费用--折旧费贷：累计折旧 3．分期付款时：借：长期应付款--应付融资租赁款贷：银行存款 4．租赁期满，如合同规定将设备所有权归承租企业，应进行转帐，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关明细科目。借：固定资产--有关设备贷：固定资产--融资租入固定资产

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