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小规模纳税人，上季度按照税额来说缴纳331.37元，但是申报纳税系统说要缴纳334.7元，这部分如何做账

2023-03-10

您可以查看税务部门的政策，找到与这一部分相关的规定，以便弄清缴纳的金额是正确的。

2023-03-10

相关问答

2022年4月起小规模3个点的征收率减免增值税的政策，我们是小规模物业公司，一般都是4月开3月的水电费发票，4月申报期申报3月的税。请问现在客户3月的水电费普票我们应该在3月底开出来4月申报1个点的税，还是4月开免税的发票，正确应该如何处理。谢谢
答：如果客户在3月底开具的水电费发票，那么你们就需要在4月申报1个点的税，但如果客户在4月开具的发票，你们就可以免税，所以建议你们尽量在4月开具发票，以获得减免增值税政策的优惠。
计提企业所得税问题
答：你好季度所得税分录是借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
老师，您好！通过计算得出1月份应扣税60元，2月份应扣税120元，减去1月份已扣税60元，2月份应扣税60元，累计两个月扣税120元，三月份计算出所得税应缴纳30元，但是30元-120元为负数，应该缴纳吗？四月份算出应缴为90元，90-120也是负数，如果5月份计算为150块，是150-120，应预缴纳30元？
答：你好，3.4月算出负数不缴纳，如果5月份计算为150块，是150-120应预缴纳30元没错
公户转法人私户人怎么转比较安全那公户的钱咋转私护呀
答：公户直接转给个人，每次转账金额贷5万。
A企业将一批库存商品换入一台设备,并收到对方支付的银行存款17.55万元。该批库存商品的账面价值为120万元,公允价值为150万元,适用的增值税率为13%:换入设备的原账面价值为160万元,公允价值为135万元。A企业因该项非货币性资产交换影响损益的金额为()万元。A140B150C120D30
答：A企业因该项非货币性资产交换影响损益的金额为140万元。根据国家税务总局关于企业非货币性资产交易的有关规定，非货币性资产交易影响损益的金额=收到的非货币性资产的公允价值-转出的非货币性资产的公允价值+收到的现金-转出的现金-应缴纳的税金。根据A企业的情况，收到的非货币性资产的公允价值为135万元，转出的非货币性资产的公允价值为150万元，收到的现金17.55万元，转出的现金为0元，应缴纳的税金=120万元*13%=15.6万元，因此A企业因该项非货币性资产交换影响损益的金额为：135万元-150万元+17.55万元-0万元-15.6万元=140万元。