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老师，月末了结转增值销项税和进项税分录，是不是都是转进应交税费~转出未交增值税里面？然后未交借贷差额就是当月应交增值税？

2023-03-11

对，没有错。你可以将增值税金额和未交税金额分别转入应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税，然后未交借贷差额就是当月应交的增值税。

2023-03-11

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我想知道我这种发票可以报销用吗
答：你好，方便拍个照片看看
公司请策划公司来做活动开给我方的发票是开的生活服务营销服务费应入什么科目？
答：这个发票应该开入费用类的消费类科目，具体要根据活动的内容以及策划的内容来具体定义，比如活动策划费等。
固定资产折旧常见的会计分录有哪些
答：1. 固定资产折旧的会计分录包括：固定资产的原值和累计折旧，应该从累计折旧账上借入折旧费用，从现金或银行账上贷入资金，依据记账准则等。 • 固定资产原值：购买或新造固定资产后，其权益增加，累计折旧减少，贷方借方分别登记固定资产类科目和现金等科目，贷方为固定资产原值，借方为现金； • 固定资产折旧费用：每年或按期折旧，借方登记折旧费用，并从累计折旧账上贷入折旧金额； • 现金或银行账上：记录原来现金流入或支出，登记相应的现金类科目，贷方为现金或银行账户，借方为折旧费用； • 累计折旧账：折旧的资产账号，借方为原值，贷方为折旧费用。例子：以企业A为例，其在1月1日购买某台机器，原单价20万元，计划使用3年，按月折旧。那么，企业A的该项会计分录为：借：固定资产 200000 贷：现金 200000 这条分录表示企业A登记了一笔原值20000元的固定资产，同时从现金中把20000元扣出来，两账户之和一致。拓展知识：不同的企业可以根据它的折旧方法、折旧年限等不同的变量，选择不同的折旧方法，比如： • 年数总和法：根据资产的使用寿命，把固定资产的有形价值分割成几个期，然后把它们累积起来，按一定比例摊销； • 双倍余额递减法：把固定资产的有形价值拆分成几个期，每一期的折旧额是上期的折旧额的2倍； • 百分比法：本法把固定资产的有形价值分割成几个期，每一期的折旧额按照固定的百分比比例计算。不同的折旧方法其会计分录的本质是一致的，只是分摊到多少期、比例按多大等参数会有所不同。
老师，请教一下，没有发票的成本支出，该怎么做分录
答：同学您好，一般可以正常入账，没票需纳税调整没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除
委托加工是否属于自产
答：委托加工属于自产。它是指生产企业按照订单，将生产任务拆分为部分内部生产和部分外包生产的方式来进行生产，其中外包生产部分也称作委托加工。自产是指生产企业通过自身的生产资源来完成订单的生产任务，而委托加工的生产任务部分是按照自身不具有的生产能力，委托外部企业完成的。委托加工的优势在于可以大大降低生产成本，帮助企业更好地实现快速、高质量、高效率的生产。因此，它在企业生产中扮演着十分重要的角色。例如，一家电器生产企业在生产电视机时可能会选择将部分复杂的工序委托给具有相应工艺技术的加工厂来完成，从而节省部分生产成本，获得最佳利润。

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