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请问一下老师，建筑类存货负数，在资产负债表中怎么填列

2023-03-12

在资产负债表中，建筑类存货负数应该填写在“未完工”项目下，并分配到“应付账款”、“其他流动负债”、“长期负债”三个科目里。

2023-03-12

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购进钢筋发票上是13.82535吨，全部销售出去了，甲方给的结算单是13.825吨，这差了0.00035吨，有影响吗？结转成本怎么算？
答：答：有影响，即使是0.00035吨的差距，也可能对钢筋的成本结算有影响。成本结算的具体计算方法，要根据发票的重量以及结算单的重量来计算，计算公式为：（发票重量-结算单重量）/发票重量*100%。拓展知识：成本结算就是根据公司一定的标准，统计物料、劳务、服务等实际支出，并根据财务会计规范原则，对公司支出进行计算和分摊，最终确定公司产品成本的过程。
小规模纳税人收到专票可以抵扣吗？
答：小规模纳税人可以抵扣专票，但有一定的限制。根据国家税务总局的规定，小规模纳税人凭专用发票，仅限于抵扣实际发生的本期应税项目的税额，而不得超过其本期应纳税额的50%。拓展：比如，一家小规模纳税人在上个月的税收为10,000元，在本月有一笔需要开具专票的费用，那么他就可以抵扣5000元的税收，而超过的部分就不能用专票抵扣了。
老师，没有计提工资，发工资的时候直接这样做的，（在建工程，管理费用的工资金额直接是做应发金额吗，应发金额为55000元，实发金额是47424.96）
答：我好工资要先计提再发 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
出资额大于认缴额，差额部分怎么入账，需要什么资料
答：差额部分的入账要根据企业的实际情况，以及出资方的性质而定。一般情况下，如果出资方是实际出资的个人股东，乙应考虑将差额部分的入账作为“股东投入资本账户”，按资本账户法处理；如果出资方是虚拟出资的机构股东，可将差额部分的入账作为“特殊投资账户”，按《企业会计准则》处理；如果出资方是吸收股本的其他股东，可将差额部分的入账作为“溢价收购账户”，按《企业会计准则》处理；如果出资方是以贷款方式出资的，可将差额部分的入账作为“贷款账户”，按《企业会计准则》处理。记账时，需同时准备出资确认书、公司章程、开户许可证、股东会决议等资料，为了确保记账的准确性，还要核对企业实际情况，确保账目的真实准确。拓展知识：出资额可以是投入资金，也可以是投入其他资源，比如土地、厂房、技术等。有时企业出资时可以实现预付款，这种情况下，出资额可能大于认缴额，差额部分将作为“其他应付款”入账。
老师，小规模代开发票的一次性扣税，增值税和附加税都要算在成本里我想预缴这个科目中体现，每个月来摊销这个费用，怎么写分录
答：您的意思是不是想说您公司替供应商代开发票啊？怎么还要计入成本科目里呢？

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