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2020年五月，非金融企业甲公司向非关联关系的非金融企业乙公司借款100万元，用于生产经营期限为半年，双方约定，年利率为10%抑制金融企业同期同类贷款年利率为7.8%，甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，至于扣除利息费用的下列计算中，正确的是

2023-03-13

甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，应扣除利息费用7.8%的100万元，即7.8万元，以减少应纳税所得额的数量。甲公司有责任将这笔借款本息按时归还，以保持正常的商业关系；乙公司有义务保证借款本息安全，按时付息到期还本，以支持甲公司生产经营。

2023-03-13

相关问答

小规模纳税人汇算清缴操作流程是？
答：小规模纳税人汇算清缴操作流程主要包括以下几步： 1. 申报纳税：先根据特定月份的税务数据进行申报和确认； 2. 汇算清缴：根据历史税务数据和最新纳税数据，计算应缴纳的总税金，并据此缴纳当月的税款； 3. 预警信息查询：根据历史税务数据和最新纳税数据，分析预警信息，预防违法被税务局处罚； 4. 税务数据变更：根据最新纳税情况，修改税务系统中税务数据，使之与实际情况保持一致。例如：某XYZ企业按照小规模纳税人申报纳税，月报税款1000元，累计应缴税款4000元，按照汇算清缴规定，它需要缴清当月应缴税款1000元以及剩余累计应缴税款3000元。同时通过汇算清缴，可以查看税务局关于XYZ企业的预警信息，并及时变更税务数据，以防被当局处罚。
老师好，那个广告制作，到底要不要交文化事业建设费呢广告制作，开票属于加工？不是批量，就是帮客哀悼客户
答：广告制作，开票现代服务*制作设计
个体想代开专票税点怎么交
答：现在这个一般是按1%，这个增值税，城建税根据这个实际交增值税*7%/2 ，个人所得税这个需要问你税局，各地不一样，核定征收按经营所得，目前看到反馈大概交这么多
甲公司为建造专用生产线筹集资金而发行债券，有关业务如下：（1）2019年12月31日，委托证券公司以7755万元的价格发行3年期的公司债券，专门用于该生产线的建设。该债券的面值为8000万元，票面利率为4.5%，实际利率为5.64%，每年年末付息一次，到期后按面值偿还。（2）该生产线建造工程采用出包方式，于2020年1月1日开始动工。发行债券所得款项当日全部支付给建造承包商，2021年12月31日所建造生产线达到预定可使用状态。甲公司资产负债表日为12月31日。要求：（1）编制甲公司该债券实际利率法下利息费用计算表（2分）；（2）做出甲公司有关该债券的会计处理（8分）。
答：借：银行存款 7755 应付债券――利息调整 245 贷：应付债券――面值 8000 借：在建工程 441.75 贷：应付债券――利息调整 81.75 应付利息 360 借：在建工程 437.38 贷：应付债券――利息调整 77.38 应付利息 360 借：财务费用 445.87 贷：应付债券――利息调整 85.87 应付利息 360 借：应付债券――面值 8000 应付利息 360 贷：银行存款 8360
原材料报废卖掉如何做账？
答：原材料报废卖掉做账步骤如下： 1. 准备财务凭证。根据不同的报废原材料，准备不同的财务凭证，如报废为现金及其他货币时，凭证为“现金凭证”，如报废为存货时，凭证为“存货凭证”或“销售凭证”等。 2. 记录报废原材料的数量和单价。 3. 记录报废原材料的折旧、摊销等费用。 4. 记录报废原材料的出的售价。 5. 完成财务凭证的制作，完成本次报废原材料的做账。拓展知识：原材料报废卖掉后，应当按照国家有关规定办理税务登记和申报，以避免违反税收征管程序，出现不良后果。

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