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请问老师，利润表里营业外收入和营业外支出要填明细吗，比如滞纳金营业外支出要在税收滞纳金一栏填吗，不填可以吗

2023-03-13

对，营业外收入和营业外支出需要明细填写，比如滞纳金要在税收滞纳金一栏中填写，不填不行，要遵循会计准则。

2023-03-13

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@老师朋友们：今天有房东过来给公司开票，合同签订了两年，但只支付一年房租，他因为从外地回来一次不容易，所以就到税务局开了两年的发票，一张，那请问老师这种情况怎么做账呀？多开的下一年的房租金额怎么做账务处理？年度汇算还得调增对吧。
答：首先，你要弄清楚到底签订几年的合同，这样才能正确处理账务。如果是签订了两年的合同，那么按照相关法律法规，你可以在当期租金中支付一年的租金，另外一年的租金可以用下一期的账务处理。比如，你今年支付一年的租金5000元，那么另外一年的租金也可以放到下一财年的账务中，即下一财年从利润中扣除。这样处理账务会把今年与下一财年的租金费用均摊到这两年来处理，可以有效减少税务风险。
房地产企业营销设施的税务处理
答：房地产企业营销设施的税务处理通常包括对营销费用、房地产开发税以及房地产销售税等几个方面的处理。营销费用税务处理：一般企业应按照相关税收法律的规定计算营销费用的税前金额，如果交易当时未给予发票，则企业应向税务机关提供交易凭证报税，并由其自行计算税款。房地产开发税税务处理：企业在开发房地产时，通常需要向税务机关缴纳国家规定的房地产开发税，具体税率及征收税源标准要根据当地税务部门规定而定。房地产销售税税务处理：企业出售房地产时，通常需向税务机关缴纳国家规定的房地产销售税，具体税率及征收税源标准要根据当地税务部门规定而定。总而言之，房地产企业营销设施的税务处理应当遵守国家规定，依据有关税收法规及政策，积极处理好营销费用、房地产开发税以及房地产销售税等税务事宜，以确保企业从营销设施中获得最大合法利益。拓展知识：另外，房地产企业还要关注房地产中介服务税以及土地使用税等，它们也不可忽视。
老师，我们这个月可以享受软件即征即退政策，这个月打算开50万的软件发票，也就是5.75万左右的销项税，没有其他项目的开票了，账上的进项税就是房租物业的进项累计2万左右，那这个可以退税的金额怎么算？是5.75-2-5.75*3%=3.5775万吗可以退税3.5775万？
答：您好，也就是您账面应交增值税是5.75-5=3.75是吗，那您不含税金额的3%是多少，可以退税的金额是3.75-不含税金额*3%的金额
老师，留底退税是什么意思？
答：老师：留底退税是指增值税征收规定的，将进项税额中未用于当期抵扣销项税额的部分留存到下一期，以抵减下一期销项税额，并由税务机关向纳税人退还多余税款的退税制度。简而言之，留底退税就是将上期所缴纳的增值税的进项税额留存到下一期，以当期的税额抵扣当期的购进商品或提供服务的增值税税额，如果当期的税额大于购买商品提供的服务的增值税税额，剩余的税款将由税务机关退还给纳税人。
2018年是在电子税务局申报吗？我想查询打印2018年整年的财务报表
答：你好是的是在电子税务局里面报的你可以去申报查询里面去打印

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