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老师好:去年12月的所得税当月忘计提了，在3月份时计提，财务报表所得税费用有金额可以吗

2023-03-13

可以，你可以将12月份没有计提的税款加入到3月份的财务报表当中，以便做出准确的计算。

2023-03-13

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请问老师，21年四季度暂估的成本，1月发票才开来，这个跨年了，怎么处理呢？
答：可以将暂估的成本结转到下一年，在新的一年的应付账款中作为预支款进行登记。
你好、这个年报的研发支付辅助汇总表怎么填呢？
答：填报说明: 1.本表属于年度财务会计报告附注之一，应当随同年度财务会计报告一并报送主管税务机关; 2.本表是根据所有上年未完成及本年新设置的项目的“研发支出”辅助账汇总填报; 3.根据项目编号，将“项目名称”、“项目编号”、“研发形式”、“资本化、费用化支出选项”、“项目 4.研发形式:《自主研发“研发支出”辅助账》“研发形式”填写为自主研发,《委托研发“研发支出”辅 5.委托方与受托方是否存在关联关系选项：研发形式为“委托研发”填写“存在”或“不存在”，研发形式 6.是否委托境外选项：研发形式为“委托研发”的填写“委托境内”或“委托境外”，研发形式为“自主研 7.研发成果和研发成果证书号：项目实施状态为“已完成”的填写研发成果和研发成果证书号，项目实施状 8.序号7.1“其中：委托境外进行研发活动所发生的费用(包括存在关联关系的委托研发)”: (1)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号7; (2)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号一至六
收到社保局转来的工伤报账款该怎么账务处理？
答：工伤报账款应该先进行分类核算，区分出财务资金和非财务资金。财务资金应按照收入类别确定收入科目，然后分别借入应收账款、借入社会保险基金，贷入财务费用等科目；非财务资金应按照公司预算有关规定办理预算内支付手续。
小微企业，没有享受税收优惠就报了企业所得税，怎么办？
答：你再返回去看一下的，这个应该是自动填写的，你没有享受的话，他会提示你的如果，没有享受你可以更正申报
进账可以不转出吗，对方没有开进项红字发票。
答：你说的进账是指你收到对方的款项，但是对方没有开出进项红字发票吗？

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