我2018年有一笔出口，在规定时间内没有办理退税，需要转内销补税，想问一下如何在增值税申报时体现这笔税款，还需要调整国内收入和出口收入吗
2019-12-10
你好，在开具其他发票那里申报，冲减出口收入，同时计提销项税额
2019-12-10
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回答：算销项税时，出口收入相对于内销收入是含税价还是不含税价呢
2019-12-10追问：是不含税的收入的这里
2019-12-10回答：我计算销项税是直接拿出口收入*征税率还是出口收入/（1+适用税率）*适用税率呢
2019-12-10追问：直接拿出口收入*征税率
2019-12-10回答：账务上这种跨年的出口转内销还用调内外收入吗
2019-12-10追问：不需要的，直接计入收入
2019-12-10回答：您说的这个方法是有规定的还是大家普遍是这么操作的呢
2019-12-10追问：我们这里转内销的是这样处理的
2019-12-10回答：这个税率应该是按出口那个时点的17还是用转内销时的13提税呢
2019-12-11追问：按照现在的13就可以的
2019-12-11回答：我计提的销项税=出口收入折人民币价*0.13对吗
2019-12-11追问：是的，就是这样计算的
2019-12-11回答：出口转内销，出口收入是含税收入还是不含税收入的问题，因为我在网上包括咱们会计学堂其他老师的回答上看有好多说出口收入是含税收入的，这个怎么解释啊
2019-12-11追问：实务操作我们是按照不含税的
2019-12-11