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老师，问下研发专利代理费入哪个科目

2023-03-13

老师：专利代理费应该归于在“专项费用科目”下，把专利代理费归入支出小类，科目编码41984和41985。拓展知识：根据不同的产品，专利代理费的报销种类会有所不同，例如产品和现场服务的专利代理费支出，也可以按照法律咨询费的科目报销。

2023-03-13

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资金往来结算票据可以作为税前扣除凭据吗？
答：是的，资金往来结算票据可以作为税前扣除凭据，即在企业营业收入计算税前扣除项目中可以使用资金往来结算票据作为税前扣除凭据，以减少税负。拓展知识：票据作为税前扣除凭据的应用案例有：一、付款方可以把资金往来结算票据作为税前扣除凭据，以减少税负；二、收款方可以减免增值税，以此结算票据为凭证；三、付款方可以在结算费用时，把票据作为有效的税前凭据，以减少税负。
老师有两家公司相互借钱，总公司借给其他公司钱了，这次又向这家公司借钱了，它能走同一科目其它应收款，还是各走各的，走其他应付款了，
答：你好债权和债务要分开核算不能混在一起
"老师，请问下，我代收代付了一笔材料款，做的分录是，代收款时：借，银行存款贷，其他应付款代付款时：借，其他应付款贷，银行存款这样做账就做平了，都不用开票了，这样对吗"
答：你说的对，首先，这种情况下基本上不用开票，但需要做的是分录要正确，比如：一般来说准备拿去付款的账款，会把账款准备好，当代收到款项之后，先在借方记录应收账款，然后到付款时后，再记录应付账款，但如果代收代付的话，就是在收到款项后就直接付出，这样分录就会变成你说的做法，比如，收到款项1000元，就把借方记录为银行存款1000元，贷方记录其他应付款1000元，然后直接付出款项1000元，这时记录的借方就是其他应付款1000元，而贷方就是银行存款1000元。
社会保险滞纳金能否在所得税前扣除
答：根据《企业所得税法》第十条的规定，不允许税前扣除的只有税收滞纳金，这笔社保费滞纳金不属于税收滞纳金，因此，可以税前扣除。但如果主管税务机关认为，A公司因逾期缴纳社会保险费而被加收的滞纳金，企业所得税的应税收入无关，也不属于准予税前扣除的正常经营性支出，按照规定不得税前扣除。根据《企业所得税法》第十条的规定，税收滞纳金在计算应纳税所得额时不得税前扣除。而其他滞纳金能否税前扣除，法律目前没有特别明确的规定。但《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除；同时，第十条第八项规定了与取得收入无关的其他支出禁止税前扣除。行政法领域的滞纳金，是与企业所得税应税收入无关的、非正常的经营性支出，依据《企业所得税法》第八条及第十条第八项的规定，不得税前扣除。
春华会计培训学校在哪里
答：春华会计培训学校位于北京市东城区，地址为北京市东城区灯市口大街45号，提供多种会计课程，以及其他培训服务。其中，最受欢迎的主题包括会计原理、税收和审计等。春华会计培训学校的老师都具有丰富的教学经验，他们提供切实可行的建议，为学生提供有用的知识，并且在知识掌握上也有很大的帮助。此外，学校也经常举办实践性的活动，让学生能够更好地理解理论知识，并积累实践经验。拓展知识：春华会计培训学校不仅提供传统的课程，还提供财务分析、企业管理等课程，满足了学生在求职、创业等方面的需求，同时也增强了学生的就业竞争力。应用案例：上海一家初创企业的创始人，利用春华会计培训学校的财务分析课程，学习了如何更好地分析公司财务状况，从而更准确地把握财务风险，并在财务上取得成功。

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