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小规模出租房屋是按照征收率3%还是5%，这个增值税是包含在季度45万免征增值税中吗

2023-03-14

是的，小规模出租房屋按照征收率3%征收增值税，45万元的季度免征增值税也包含在内。

2023-03-14

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本年利润结转利润分配分录怎么结转
答：同学你好，结转净利润借，本年利润贷，利润分配——未分配利润结转静亏损借，利润分配——未分配利润贷，本年利润
老师请问3月份开的免税票，税额要转入营业外收入吗
答：你好，免税票不需要做销项
请问一下去年12月我做了暂估入库71680，也结转了成本，今年3月份收到发票，我应该怎么调整账务吖
答：去年12月做暂估入库71680，今年3月收到发票，账务应该如何调整？首先定义暂估发票：暂估发票是指采购后，因无法及时确定应付金额，先结转物料成本，以估计的金额进行发票登记的发票。调整账务的步骤如下： 1. 在供应商中记账：应付账款贷方71680元，银行存款贷方71680元，把暂时结转的71680元发票金额归还供应商； 2. 在库存清单中记账：库存商品贷方71680元，采购入库借方71680元，将暂估入库的71680元发票金额扣除； 3. 用正式的发票取代暂估发票； 4. 再次入账：在供应商中记账：应付账款贷方真实发票金额，银行存款贷方真实发票金额，将发票的真实金额登记； 5. 在库存清单中记账：库存商品贷方真实发票金额，采购入库借方真实发票金额，将发票的真实金额登记。拓展知识：暂估发票是企业常用的一种发票，主要用于记载财务会计信息，确保企业财务会计的准确性和完整性。暂估发票的金额能够有效地减少财务费用。暂估发票的会计处理完全依据企业会计准则，以及账务水平。
老师您好，我公司从事粮油贸易，老板想从一般转为小规模，连续12个月收入未超过500万，但库存太高（历史原因）转为小规模有没有啥风险？库存的进项税额转入代抵扣进项，后面怎么冲啊？还是补缴吗？因为我还没正式接手不太懂
答：这个没有超过就可以转回这个小规模，库存的进项税额转入代抵扣进项不需要冲掉，这个后续转回一般纳税人还是可以继续抵扣，库存太高（历史原因）是进项税额太大吗，这个没有啥，真实可以
核定征收的规定？
答：核定征收规定主要是指国家强制实施的对全体公民应承担或者实施的税收、费用、物价等收取方式，它以法律、行政法规为基础，由行政机关核定统一制定，形式上以行政命令、行政规章等形式发布的收取事项。核定征收包括多种形式，如税收征收、财政收入收取、物价等的收取以及行政收费等。拓展知识：核定征收的安全审查是一种重要的行政监督手段，可以保证核定征收程序的规范性、合法性，使核定征收真正符合国家利益。因此，核定审查有利于改善国家的财政状况，促进经济健康发展。

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