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快学用户_9062052

老师，我如果第一季度暂估，第四季度才收到发票。数据还不一样。那我把前三个季度的成本都得红冲了，第四个季度重新计算成本的时候，如果用一次加权平均法，我是每个季度重新算一次，还是就把前三个季度的放一起，一块结转了？不知道我表达的是否清楚，谢谢老师

2023-03-14

学员，您提到的发票收到时间不同，而成本估算方式应相应调整。若采用一次加权平均法，前三个季度的成本应就把那三个季度的成本放一起结转，并包含第四个季度的成本估算。拓展知识：一般情况下，企业的费用是以月作为核算期的，为了节约企业的成本，一次加权平均法是一种很有效的计算方法。

2023-03-14

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我还是没有查询到鲜活商品核算的依据啊
答：同学你好追问的前面带上老师名字
保安室买了一张折叠床，进项税额4.06可以抵扣吗
答：是的，可以。例如，从财务角度来看，购买的折叠床中的进项税额可以抵扣在税收申报中，有利于减少企业的税收负担。了解了抵扣方式，学员也可以结合自己的企业情况，灵活运用税收优惠政策来减轻企业的税收负担。
老师，请问下，小规模公司签的制作小动画宣传的合同要不要申报印花税？
答：是否需要申报印花税，取决于小规模公司与制作小动画宣传的合同约定的支付方式。如果采用现金支付的话，一般不需要申报印花税；但如果采用银行转账，就要按照相应的税收法规，在支付时向银行申报印花税。印花税征收的方式是：如果每次支付金额超过1000元，则在每次支付金额中扣除0.05%的印花税，从而保证税收的正常征缴。所以，对于制作小动画宣传的小规模公司，如果采用现金支付，一般情况下是不需要申报印花税的；但如果采用银行转账，则根据支付时的金额，需要按照相应的税收法规进行申报印花税。
商铺预租与出租纳税有异
答：商铺预租和出租纳税的不同之处在于，商铺预租指的是，在商户之间的签订的一份商铺租赁合同被执行之前，乙方在支付预定费之后，甲方即拥有了其租赁权利，这种情况下，预定费应纳税。而商铺出租指的是，在商户之间的签订的一份商铺租赁合同被执行之后，甲方有权向乙方收取租金，此时，甲方应纳税的是收取的租金。拓展知识：商铺投资也是一种重要的财产投资形式，在投资商铺时，既要把握投资机会和财务状态，又能兼顾投资效益和风险，充分考虑投资者和租户的经济利益，及时了解当地政策法规，谨慎处理房地产市场中种种变化。
请问老师：补退前期差价怎么开具发票？怎么做账务处理
答：1.若是因为发票总金额开少了，只需将差额，重新开具一张发票给购买方 2.补差发票上，需要进行准确备注（显示在发票的右下角）：对某年某月某日开具的发票号码为xxxx进行补差。 3.还一种方法是，将原先开具的发票收回，重新开具金额正确的发票给购买方。 4.将原先开具的金额有误的发票收回后，当月开出的发票按作废处理；超出当月的，开具对等负向金额的红字发票进行抵充 5.同样需要注明，此次开票是对之前某张发票进行的差价补差开票。账务处理 1.借：主营业务收入增值税-进项贷：应收账款亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

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