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建筑工程劳务合同，2022年已完工，未开票开确认收入未收款。2023年3月开票，是否要进行逾期申报，还是在4月按正常申报，再补滞纳金？收入成本相应结转，是否还需要调整到去年的收入成本？

2023-03-14

你好，在四月份正常申报就可以的，这个没有滞纳金。

2023-03-14

相关问答

老师您好请问我们供应商开具的是简易征收的进项票，我们可以申请开具简易征收吗
答：你好，你们是实现什么类型的收入？
老师好，我想问下，比如我12月份开票确认收入1000万元并暂估成本，但是从11月份开始我就预付了1500万元，那我结转成本的时候怎么结转？是只结转1000万元部分的成本还是可以按预付的来结转成本呢？
答：首先，你需要根据业务情况确定结转成本的金额。如果你在11月预付了1500万元，但最终仅开票确认收入1000万元，那么可以将预付款中多余的500万元作为费用结转出去，而在1000万元的收入中，可以结转1000万元的成本。
租客要求我提供发票，我是个人，可以申请代开发票吗？
答：如果您是个人，那么您是不能申请代开发票的，因为发票属于法定凭证，由发票主体（例如经营单位）对购销双方按规定进行开具和使用的。如果您希望为租客提供发票，比较好的办法是向开票主体申请代开发票。就是您联系开票主体提供相关信息（例如增值税纳税人识别号、抬头、地址、联系电话等），并准备好完善的单据（例如对应的货物或服务的名称、数量、价格等），然后开票主体就可以帮您代开发票了。最后，也要注意及时勾选开票主体的电子发票信息，以确保发票安全。
老师，建筑业收到预收款都要预交税款嘛
答：按照《中华人民共和国税收法》的规定，建筑业收到的预收款也有可能要预交税款，具体情况取决于税收征管上的规定。具体而言，当建筑业者发生预收款的情形时，建筑业发生应税销售额等适用税率超过17%的，应当进行税款抵减。同样，建筑业人士收到以现金形式缴纳的预收款，应作为营业收入计入税前所得，并按规定按期缴纳相应的税款。拓展知识：建筑行业的预收款，有些可能涉及到税务和流程的管理，这就需要建筑企业在实际操作中注意相关的税务和流程要求，以避免在预收款的纳税程序中出现违法行为的风险。应用案例：某建筑公司收到一家客户的预收款，公司需要对这笔款项进行税务登记和报告，并作为营业收入计入税前所得，按期缴纳相应的税款。此外，公司还要定期更新财务报表、投资收支明细表等，并向税务机关提供准确的税务统计信息，以确保正确的纳税程序。
发票验旧除了可以领购发票对其他的有影响吗
答：你好，其他的没有影响的。

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