快学用户_9063471

老师你好，我公司是做生物质燃料贸易的，由供应商直接发货给客户，我公司不加工，也不用负责运输等，但是由我公司开具销售发票，从我公司走账。请问这种情况下我公司需要缴纳增值税吗？如果需要缴纳，销项税率和进项税率各是多少？谢谢老师赐教！

2023-03-14

您好，按照《财政部、国家税务总局关于增值税改革有关问题的通知》规定，您公司供应直接发货给客户的产品，属于销售产品，应当缴纳增值税，其销项税率为13%，进项税率为6%。

2023-03-14

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请问老师们知道亚马逊财务如何操作吗？？和国内线下的零售实操和税务有什么区别吗？？
答：当然，我们知道亚马逊财务如何操作，比如从国内怎样实现海外结算，如何处理跨境税务，以及如何申报税收等。国内线下零售实操和税务方面，主要是如何处理税收申报，纳税申报等。
月末建筑业工程施工合同成本结转后，在资产负债表哪个科目反应
答：建筑业工程施工合同成本结转后，可以在资产负债表上归入“建设工程”科目，表示新增的资产。例如，某公司施工了一个建筑工程，施工总成本为1000万元，结转后可以归入“建设工程”科目，即借方1000万元，表示新增1000万元的资产。
原材料购买未收到发票挂账分录，借：原材料贷：应收账款，收到发票后付款做账：借：应付账款+应交税金贷：银行存款。老师：对吗？
答：你好，应该是挂应付账款
公司员工借款9000元，后来要报销5400元，怎么做会计凭证？
答：会计凭证是会计交易等活动记录的文件，公司员工借款9000元后报销5400元的凭证如下： 1、借：应收账款 9000 元 2、贷：现金 9000 元 3、借：现金 5400 元 4、贷：应收账款 5400 元上面会计凭证主要是借贷双方的应收账款或现金进行登记，其中第一条和第二条分别记录借款9000元和借款9000元的现金，第三条和第四条记录报销5400元的应收账款和报销5400元的现金。拓展知识：会计凭证一般有三种格式：一是以“借”“贷”的方式记账，另外两种是以金额的正负号来登记的会计凭证和以表格的形式记账的会计凭证。各种会计凭证都可以用来记录会计交易的收支情况，但是以“借”“贷”方式记账更为简单并且能够更好地记录会计交易的收支情况。
电子税务局如何申请退税？
答：在申请退税的时候，企业应该充分了解相关法律法规，采取适当措施，避免造成不必要的税收负担。首先，要申请退税，企业需要在电子税务局完成纳税人登记。在登记后，可以提出相应的退税申请，根据税务部门的规定，应当提供以下资料：原始销售发票、使用税收法律、法规和规章规定的完整书面材料、有关税收政策条款的证明文件等。之后，企业就可以开始准备申请退税的表格，核对填写的资料是否符合法律法规，包括提交的凭证是否完整、提交的时间是否满足要求等。最后，当企业将申请表格和相关证明文件信息提交完毕，在有效期内可及时在电子税务局查询申请者的退税情况。所以，申请退税除了要在电子税务局完成纳税人登记外，还要准备相应的资料、填写表格，以及查询提交的审批情况，才能有效果地申请退税。例子：比如一家企业购买了电脑，作为该企业的资产存在，原始发票上有明确的销售方和购买方，税务及金额等相关信息，那么这家企业可以申请退税，准备好相关资料，在电子税务局查询申请者的退税情况后进行提交。

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