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"今天填写个税专项信息采集信息表婴幼儿费用可以把1-3月的都加上吗？子女教育能把1-3月加上吗"

2023-03-14

"可以的，婴幼儿费用应当在每月内累计抵扣，子女教育费用也可以，但是应当在一定时间内抵扣，不能超过一年。"

2023-03-14

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没有偿付的应付账款财税上怎么处理
答：你好借应付账款贷营业外收入。应付不在支付的转营业外收入去
去年金蝶开的专票两张，有一张票不需要支付了，我是使用方，已经抵扣过了，但是对方把这开红字票了，我这边怎么做账?
答：当你作为发票使用方，已经抵扣了进项税额，而对方开具红字发票时，需要做进项税额转出处理，具体账务处理分情况讨论：若对应的成本费用已在去年入账调整成本费用：由于对方开具红字发票，原本入账的成本费用需要冲减，因涉及以前年度，使用 “以前年度损益调整” 科目。借：应付账款（不需要支付的那张发票对应的金额）贷：以前年度损益调整（红字发票不含税金额）应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（红字发票税额部分）调整所得税费用（如果涉及）：如果冲减成本费用后，影响了以前年度的应纳税所得额，需要调整所得税费用。若原来多交了所得税：借：应交税费 —— 应交所得税（影响的所得税金额）贷：以前年度损益调整若原来少交了所得税（一般较少出现这种情况），则做相反分录。结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 —— 未分配利润若对应的成本费用在今年入账冲减成本费用：直接冲减当期成本费用科目。借：应付账款（不需要支付的那张发票对应的金额）贷：成本费用类科目（红字发票不含税金额，如原材料、库存商品、管理费用等，根据实际业务确定）应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（红字发票税额部分）此外，还需要在增值税纳税申报时，在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》中 “进项税额转出额” 相关栏次（一般填写在第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额” ），填报进项税额转出金额，确保纳税申报数据和账务处理一致。
汇算清缴后，我们实缴了投资款，工商变更是等来年汇算调整，还是当月就可以变更？谢谢
答：工商变更是根据实际情况而定的，如果汇算清缴后有实际交易行为发生，如实际收付了投资款，则需要及时变更工商登记信息。通常在汇算清缴后，企业要及时进行工商变更，如资本金变更，股东变更，股权变更，经营范围变更等等。不同的变更项目在变更的时间上有所不同，一般股权变更需要等待期满后可以及时变更，而资本金变更则可以随时变更，而股东变更则需要在有效的变更通知文书之后及时变更。拓展知识：工商变更也可以在公司成立后多次变更，如公司变更股东，则需要按照工商变更程序及规定对外发布成立新公司公告，让社会大众了解变更内容，以确保变更的公正性和可查性。
老师请问，收了钱但是没有发票，这种情况怎么平账
答：对于收了钱但是没有发票的情况，应该采用现金交易方式进行平账。在现金交易方式中，当发出货物或提供服务时，卖方可以在开票前索取付款，当收到付款时，应立即出具收据，并在发票开出后将收据作废，以确保会计凭证完整。例如，一家餐馆可能在收到顾客的现金后立即出具收据，但在餐馆开具发票后再将收据作废。此外，应避免收取“货款”和“发票”分两步收取，因为这样会使会计簿记难以追踪。
企业用于业务招待费的相关进项税不允许抵扣，所以转出分录如下：借：管理费用—业务招待费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款/库存现金。同时做进项税额转出处理，其账会计分录如下：借：管理费用—业务招待费，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。请问跨年的业务招待费的相关进项税不允许抵扣，借方是调增费用，贷方应交税费—应交增值税（进项税额转出）吗实行的是小企业会计准则是否不用涉及到以前年度损益科目然后月末结转的时候是如何处理呢？现在就是认证了没办法了所以选择做转出但是应该应该不用用到以前年度损益调整这个科目吧因为是小企业会计准则
答：可以的，跨年的也可以这么做的。

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