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"老师，您好：我想问一下，我们公司21年预缴的所得税，汇算清缴了现在申请退税，收到钱了需要怎么进行账务处理"

2023-03-14

您好，首先要确认的是，那笔预缴的所得税缴款凭证上，是否有补缴标记？如果有，可以在针对原纳税凭证做补缴抵扣；如果没有，则应直接按原缴税冲借方。

2023-03-14

相关问答

车间办公用品计入产品的生产成本么？
答：你好，不需要
出租厂房的增值税税率是多少
答：自2019年7月1日起，出租厂房的增值税税率为13%。另外，政府已经实施了一些政策措施来促进厂房出租活动，并放宽了出租厂房的增值税税率。根据法律规定，若出租人的出租厂房的建设成本不超过政府规定的标准，出租人可以享受6%的增值税税率。此外，若出租人的出租厂房的建设成本超过政府规定的标准，出租人将不能享受6%的增值税税率，而是应该支付13%的增值税税率。拓展知识：此外，出租厂房的主要目的是为了满足企业对工厂场地的需求，使企业能够获得良好的投资回报，提高生产效率以及提高竞争能力。因此，政府在出租厂房税收方面也采取了一些支持政策，以使企业能够获得更多的利益，进而促进经济发展。
固定资产折旧年限规定，机器设备
答：固定资产折旧年限是根据政府税务部门的规定而确定的，一般机器设备的折旧年限为3-5年，但也要根据不同的企业实际情况来确定。例如，一家制造企业购置了新的数控机床，折旧年限可以定为5年，但如果机床使用寿命短，计算机硬件组件日益更新，那么机器的折旧年限也可以调整为3年。
"四案例某企业在会计期间内发生的部分经济业务内容如下 1、为制造产品消耗了材料费用250000元，消耗的全材米均力前期储备材料 2.为制造产品支付了工资策用150000元 3.生产设备和生产用房屋计提折旧费用80000元，行政管理部门办公设备和办公用房屋计提折旧费用30000元 4购买新生产设备支付银行款500000元5对外投谈支付现金20000元求:对该企业的上米会计处王车进行评述并说明质困"
答：这个企业的会计处理账目的状况非常好，从案例中可以看出，该企业在会计期间的处理账目都很有条理，首先，企业为制造产品消耗了25万元的材料费用，消耗的全部材料都力求充分利用，避免了浪费；其次，企业对生产设备和行政管理部门办公设备都计提折旧费用，保证了设备的正常运用；再次，企业购买新生产设备支付了银行款，这样可以避免大量现金投入，保护企业自身资金安全；最后，为了拓展市场，企业还支付了20000元的外投资款，这样可以提高企业的知名度，扩大市场。总体来说，该企业在会计期间的处理账目都很有效，是一个值得称赞的企业。
老师，请问上个月给客户开的普通发票，第二联给客户了，但是第一联被我们自己弄丢了，怎么办呢？
答：你好你自己在开票系统打印一个发票用A4打印入账就行了

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