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老师，去年没有计提公司部分的社保，今年补计提，分录怎么做

2023-03-14

应当在去年计提的社保款项上做减少计提分录，将减少的社保款项转移至今年社保款项上；同时，另外在今年计提的社保款项上做增加计提分录。

2023-03-14

相关问答

甲公司自2010年2月1日起自行研究开发-项新产品专利技术，2010年度在研究开发过程中发生研究费用300万元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出为400万元，符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为600万元，2011年4月2日该项专利技术获得成功并取得专利权。甲公司预计该项专利权的使用年限为10年，采用直线法进行摊销。甲公司发生的研究，开发支出及预计年限均符合税法规定的条件，所得税税率为25%。请做出甲公司2011年末因上述业务发生的会计分录并例出计算过程。
答：甲公司2011年末因上述业务发生的会计分录如下： 1. 研发费用：研发费用300万元，记入贷方“应付职工薪酬”或“研发费”等明细科目。 2. 资产建造：400万元，记入借方“专利权” 、 “开发支出”等明细科目。 3. 收入税费：由于甲公司发生的研发支出及预计年限符合税法规定的条件，所得税税率为25%，因此，应按25%的税率缴纳营业税，记入借方“应交税费”等明细科目。计算过程：研发支出600万元采用直线法进行摊销，每年摊销60万元，按25%的税率计算，每年应缴纳15万元所得税（600万元×25%÷10年）。拓展知识：会计处理专利技术支出应采取摊销法，研发支出应扣除计提应税负债，其发生时期不一定是支出发生时期，应根据税法规定来进行税前扣除。
基本工资是4000元，个人承担社保是500元，那我公司确认管理费用－工资是多少金额呢？是4000 还是3500
答：你好，认管理费用－工资是4000
老师麻烦问一下这家公司他是一般纳税人，然后他的这个车位租赁费是5%的税率是怎么回事，因为一般不是都是9%吗。
答：是的，大多数情况下，税率都是9%，不过也有例外情况。例如，某些地区规定小规模纳税人（小营业额、不满足一定条件）出租房屋及地上设施，其租金收入应征收增值税存在5%征收率的情况。这种情况，例如租金收入3000元，增值税的应缴税款则是3000×5%=150元，而不是3000×9%=270元。此外，根据《增值税实施条例》，中国政府还暂行实施减免税政策，对某些特定类型的税收对象，税率可以低于现行政策的9%。拓展知识：根据《增值税实施条例》，可以将增值税分为三个税率：普通税率（17%）、低税率（13%）和微观税率（5%）。
运输行业购买了二手货车，能取得进项发票吗？
答：可以的,这取决于购买时是否交了增值税专用发票。如果没有，可以申请补开。
跨年营业税退回的问题
答：你好，现在已经营改增了。