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请问老师，我公司退付的个税手续费申报增值税时是不是要进行价税分离，按不含税金额申报，还是退多少按多少申报？一般纳税人

2023-03-14

一般情况下，要根据个税手续费的相关规定来申报增值税。如果是退付的个税手续费，应按不含税金额申报增值税，并根据相关指引作出调整。

2023-03-14

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请教一下，满足资本化的研发支出要怎么做账呢？什么条件才能证明是满足资本化的呢？还有增值税加计抵减10%的会计分录怎么做？
答：借研发支出资本化，然后写三级科目，贷银行存款等只要是开发阶段的，属于开发支出的，都是可以资本化借应交税费增值税加计扣除，贷营业外收入或者是其他收益需要抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除
中途建账怎么录期初
答：中途建账录期初，是指在系统设置完毕后，填写期初余额信息来给账户一个正确的账务起点。常见的期初余额包括：客户余额、供应商余额、存货余额、计提项目余额等，要准确记录期初信息，避免造成账务分录不准确，影响企业财务报表的正确性。
个人所得税汇算清缴需要准备哪些资料
答：《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》(国家税务总局公告2019年第44号)规定：“八、申报信息及资料留存纳税人办理年度汇算时，除向税务机关报送年度汇算申报表外，如需修改本人相关基础信息，新增享受扣除或者税收优惠的，还应按规定一并填报相关信息。填报的信息，纳税人需仔细核对，确保真实、准确、完整。纳税人以及代办年度汇算的扣缴义务人，需将年度汇算申报表以及与纳税人综合所得收入、扣除、已缴税额或税收优惠等相关资料，自年度汇算期结束之日起留存5年。”
到周末终于有时间看书了，哈哈。
答：同学，你好，祝贺你好，加油学习
老师我在填报汇算清缴时，风险提示“您单位4季度（或12月）季度预缴申报表中填报的资产总额的全年季度平均值为：【72.73】万元，申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【89.48】万元，请核实填报是否正确。” 那我是要按哪个？
答：您应该按照申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”中的89.48万元来填报汇算清缴。这是因为，在汇算清缴的要求中，它更注重企业在全年中各个季度的累计实际数字，而不是一次性报表中所给出的当季度的数字。因此，在本次申报中，企业必须按照申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”中的89.48万元来填报汇算清缴，以保证汇算清缴能够准确无误地进行。

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