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像现在小规模是免征增值税，他的收入分录需不需要再填销项税，分录怎样做

2023-03-14

首先，你要明确小规模纳税人是否适用免税。如果适用，收入分录不需要再填写销项税。可以将收入直接写入应收账款项下；如果不适用，则需要计算出应纳税款，将应收账款项下分别填写增值税及销项税。

2023-03-14

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请教：出口货物，在内销大于外销的情况下，申报免抵退税时，有免抵金额。这个数需要填入增值税纳税申报表吗？会自动带入，还是要手工填?什么栏次？如何抵顶内销的税额？
答：
利润分配和未分配利润，期末余额应该在借方还是贷方？
答：未分配利润应该在借方，因为未分配利润的出现，账户的余额将从期初的贷方转为期末的借方。这表示公司资产的减少，负债和权益的增加，从而使未分配利润的期末余额做出相应的反映。而利润分配在期末则应当做出红字记账，将利润分配从借方转为贷方，以反映支出，从而增加公司负债和减少权益。拓展知识：公司的未分配利润一般可以分为留存收益和现金分配收益两种，留存收益就是未分配出去的利润，现金分配收益则可分为股利、贴现等不同形式，这些现金收益都是未分配利润的一部分，也同样应当体现在公司期末资产负债表上。
公司员工借款9000元，后来要报销5400元，怎么做会计凭证？
答：会计凭证是会计交易等活动记录的文件，公司员工借款9000元后报销5400元的凭证如下： 1、借：应收账款 9000 元 2、贷：现金 9000 元 3、借：现金 5400 元 4、贷：应收账款 5400 元上面会计凭证主要是借贷双方的应收账款或现金进行登记，其中第一条和第二条分别记录借款9000元和借款9000元的现金，第三条和第四条记录报销5400元的应收账款和报销5400元的现金。拓展知识：会计凭证一般有三种格式：一是以“借”“贷”的方式记账，另外两种是以金额的正负号来登记的会计凭证和以表格的形式记账的会计凭证。各种会计凭证都可以用来记录会计交易的收支情况，但是以“借”“贷”方式记账更为简单并且能够更好地记录会计交易的收支情况。
老师，您好，一般纳税人出售购进的汽车，他购进汽车的进项未抵扣，进项金额是65370.09，这一个完整的分录流程是怎么的呢？比如说这辆汽车的入账价值384529.91，卖出价是33万，已计提的折旧是197872.74。计提的附加税可以减半吗？这个附加税计提为什么是计入固定资产清理呢？
答：计提的附加税可以减半吗？这个附加税计提为什么是计入固定资产清理呢不能减半，这个不是做固定资产清理做税金及附加，
老师养老保险和失业保险是离职后福利，计入应付职工薪酬吗？
答：不计入，这是离职后的补贴补偿，不属于职工薪酬。

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