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老师，进项税额和进项税额转出这两个科目，是不是可以理解为相互抵消的科目呢

2023-03-15

是的，进项税额和进项税额转出可以理解为相互抵消科目，也就是说，应纳税额和实际缴税金额相等。

2023-03-15

相关问答

那薪资所得和经营所得两处都用了每月5000扣除数怎么办
答：这种情况下，你需要按照税法规定，只能在一处使用5000元的扣除数。如果你在两处都使用了，那么就需要进行调整。你可以选择在薪资所得或经营所得中的任何一处使用这个扣除数。
"2×18年5月15日，甲公司将持有的4月15日开出、票面金额48000元、期限5个月的商业汇票向银行申请贴现，收到贴现款47040元，甲公司与银行签订的协议规定，贴现票据到期时，如果债务人未能如期付款，甲公司负有连带还款责任（1）将商业票据贴现（2）贴现票据到期 1.假定债务人如期付款 2.假定债务人未能如期付款 3.假定债务人和甲公司均无付款"
答：甲公司有什么处理办法呢？学员： 1. 假定债务人如期付款，甲公司将获得48000元的还款； 2. 假定债务人未能如期付款，甲公司将按照协议规定负责连带还款，贴现价值将归还银行； 3. 假定债务人和甲公司均无付款，则甲公司将收回该票据，但担负连带还款责任。
（3）6日，向丙企业采购A材料，买价110000元，增值税为14300元，运杂费1600元（其中运费1000元准予扣除增值税90元），货款合计125900元，已用银行存款支付运杂费，其他款项尚未支付,材料按计划成本核算。（4）7日，向丙企业采购A材料，买价110000元，增值税为14300元，运杂费1600元，货款合计125900元，材料尚未验收入库。已用银行存款支付运杂费，其他款项尚未支付,材料按实际成本核算。
答：（5）8日，向丙企业采购A材料，买价110000元，增值税为14300元，运杂费1600元（其中运费1000元准予扣除增值税90元），货款合计125900元，A材料已收到，已用银行存款付款运杂费，其他款项尚未支付，材料按实际成本核算。
以前年度所得税费用怎么处理
答：你好，是以前年度所得税费用少计提了或者多计提了吗？
老师，Ukey税控输入密码的时候无法输入字母，但是可以输入数字，这个是什么情况？
答：你好，你用数字设置密码就可以了