#提问#请问老师小微企业年度汇算，假如这个公司亏损，有两笔不能在税前扣除的（一个没发票，一个5000加油款），那在A105000表中第二大项扣除类项目第17其他填了对吗？会计上还需要做什么分录或者还需要哪里改动吗？谢谢
2023-03-15
老师想知道两笔开支是否能在A105000表中第二大项扣除类项目第17项填写？是否还需要进行会计分录或其他改动？
2023-03-15
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追问：是的，如果是没有发票的开支，则可以在税前扣除，但是在A105000表中，需要在第二大项扣除类项目第17项填写“其他”，而加油款则需要在增值税一般纳税人账户科目中减免税款，且需要进行会计分录及其他相应改动。
2023-03-15