快学用户_10516512

老师你好！小规模纳税人上个月有一份发票没有做收入，3月1号转为一般纳税人并将1、2月份的增值税申报缴纳（包含此笔发票收入），请问这个月将这份收入发票入账，该如何处理呢？分录怎么做啊

2023-03-15

首先，您需要检查确认发票上的信息是否准确可靠，然后根据关联表汇总增值税，再确定这份发票的分录情况。此外，您还需要关注一些因增值税税率调整及其他因素而引起的变化。

2023-03-15

相关问答

"2020年9月购入汽车一辆购入价154867.26元，残值7743.36元，月折旧额3065.08元，2022年6月卖出此车卖出价110000元借:固定资产清理93565.66 累计折旧61301.60 贷:固定资产154867.26 借:银行存款110000 贷:固定资产清理97345.13 应交税费-应交增值税-销项税额12654.87 借:营业外支出 3779.47 贷:固定资产清理3779.47 这样计算并进行账务处理对不对？"
答：答案是不对的。应该按照以下账务处理才行：借：固定资产154867.26 贷：银行存款110000 贷：累计折旧61301.60 贷：应交税费-应交增值税-销项税额12654.87 贷：残值7743.36 上述科目有四个，分别为，固定资产，银行存款，累计折旧和应交税费-应交增值税-销项税额。借方为固定资产，贷方包括银行存款、累计折旧和应交税费-应交增值税-销项税额以及残值。简单来说，2020年9月购入汽车一辆，其当月购入价为154867.26元，残值为7743.36元，月折旧额为3065.08元，2022年6月卖出这辆汽车，卖出价获得110000元，那么所需进行账务处理的项目有以上4项，借方为固定资产，贷方由银行存款、累计折旧和应交税费-应交增值税-销项税额以及残值4项组成。
一般纳税人非业要怎么做啊
答：一般纳税人非业的主要做法是遵守税收法规，履行纳税义务，完善纳税申报程序，按时缴纳税款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》，一般纳税人非业需要按期申报缴纳税款，主要包括：按期申报营业收入及对应的税款；按期申报营业利润及其他收入及对应的税款；按期申报减免税额等。此外，一般纳税人还需要填写税收申报表，保存有关证明文件，提供给税务机关审核，并准备税收代扣代缴书面确认书等。拓展知识：纳税人非业的税收管理还包括纳税人非业居民，需要按照有关规定，每月申报个人所得税，分清其中在境内和境外取得的收入，并申报缴纳税款。同时，纳税人非业居民还要及时申报减免税额，准确估算税收负担，以及按照要求适时审核账目等。
个体户经营所得例如季度收入为565960.2控制企业所得税税负率1%那是要交5659.6的经营所得吗
答：是的，按照目前的收入所得税法规定，当所得税纳税义务人营业收入大于35万，基本上都是按1%征收税率。因此，565960.2的收入按1%税率征税，应该交5659.6的经营所得税。此外，在办理税收登记或者更新时，可以采用减除法来减少实际应纳税额，如投资购买股票投资能够减免部分投资所得税收等。
累积消费赠送礼品是否缴纳个人所得税
答：财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税[2011]50号）的规定，企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税：（1）企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务；（2）企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品，如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费，或者购话费赠手机等；（3）企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品
小规模纳税人是否享有出口退税优惠
答：同学你好不享受退税，小规模只免税

热门问答