快学用户_150275

请问老师，去年12月，账面做了一个暂估成本的分录，借：主营业务成本-材料成本80000，贷：应付账款-暂估成本80000，现在收到一张50000的发票，主管会计让冲销暂估成本，我该怎么写分录呢？刚刚有老师回复我是借：以前年度损益调整，贷应付账款-暂估成本，我觉得这不是应付账款反而增加了吗？

2023-03-15

对，你说的没错，以前年度损益调整借方的分录会增加，而且这种情况一般不会做发票处理，可以做收入分录，借：以前年度损益调整，贷：主营业务收入，其中，借方金额为50000，贷方金额为50000，这样可以保证账面上的平衡。另外，你也可以做发票处理，借：应付账款-暂估成本，贷：主营业务收入，其中，借方金额为30000，贷方金额为50000，这样也可以保证账面上的平衡。

2023-03-15