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快学用户_150356

老师，企业给员工缴纳的社保，单位承担部分需不需要过应付职工薪酬科目？

2023-03-15

是的，你描述得比较清楚了。企业提供社保分为单位承担和按比例支付两部分，所以企业要将单位承担的部分过应付职工薪酬科目，以弥补单位承担的社保基金，例如机关事业单位的基本养老保险、工伤保险、失业保险等。拓展知识：企业承担部分社保费用，职工仍不能免除缴纳个人代缴社保费用，个人所得税应根据收入分别支付社会保险费和个人所得税支付。

2023-03-15

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老师，小规模纳税人免征增值税是15万元以内吗？
答：小规模纳税人免征增值税主要是针对企业，它的标准是每月销售额小于15万元，最好可以从一个实例分析来说明。举例来说，某公司本月的销售额为14.4万元，那么他就可以以小规模纳税人的身份享受免征增值税的待遇，不用向税务部门交纳增值税。但是如果这家公司的销售额超过了 15 万元，那他就不可以再按照小规模纳税人的身份进行纳税，而要按照一般纳税人的身份进行纳税，交纳相应的增值税。
老师，实操课里面有仓库这块的课没
答：您好，这里有物流运输企业的课程，看看合适不 https://www.acc5.com/course/course_11039.html
发出 B 材料成本为 70 000 元，委托加工物资 70000 ，支付加工费 20 000 元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 2 600元，受托方代收代缴的消费税为 10 000 元，材料加工完毕验收入库，款项均已支付。材料收回后用于继续生产应税消费品。写出所涉及的会计分录和结存成本
答：涉及会计分录如下： 1）材料 A 账户：借70 000元，贷库存商品 A 账户 70 000元。 2）加工费账户：借20 000元，贷应付加工费账户 20 000元。 3）增值税专用发票账户：借2 600元，贷应交增值税账户 2 600元。 4）消费税账户：借10 000元，贷应收消费税账户 10 000元。结存成本计算如下： 1）材料 A 账户：材料 A 成本= 70 000 元； 2）加工费账户：加工费成本= 20 000 元； 3）增值税专用发票账户：增值税成本= 2 600 元； 4）消费税账户：消费税成本= 10 000 元；总成本= 102 600 元。
报税资产表没有专项应付款如何填列
答：你好你可以直接做到营业外收入
18年建厂用的商混凝土，私户转帐，20年还能部分尾款未付还能开出来发票，在所得税扣除吗？
答：你好，你之前做了固定资产吗？

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