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老师，小型微利企业汇算清缴时，营业成本没有发票的金额，在哪个表哪一栏里调增呀？

2023-03-16

小型微利企业汇算清缴时，营业成本没有发票的金额应该在第二张“应纳税所得额明细表”的“减:扣除项目”栏目中调增。

2023-03-16

相关问答

跨年发票的使用存在哪些问题
答：去年产生的一些费用已开具发票，但当时没有报销入账，也未做费用预提，发票开具日期为去年的日期，不能计入今年的费用，只能计入去年的费用。通过“以前年度损益调整”科目处理。
你好，我想咨询一下如果个人给公司开具普通电子发票的话，一年可以开出的免税金额有多少额度呢？
答：根据《增值税改革税收征管暂行条例》规定，个人给公司开具普通电子发票的话，一年内每个自然月最高可免税额度为1000元。因此，一年内个人最高可以免税12000元。拓展知识：此外，个人还可以通过申请增值税专用发票或者申请减税节税，获得更高税费减免。个人可以根据自身业务情况，向税务部门提出减税申请，以减少合法税负。
请问老师，我们和A公司签合同，款也给A公司，专票由另一家公司开给我们，要怎么处理
答：以上情形，建议采用委托他人代开发票开票方式。按照“委托他人代开发票开票行为”，委托他人代开发票，就是一边交易一边开票，税款归扣纳税人自行负担，该方式主要适用于实物交易和非实物交易。首先，双方签订专用发票的委托书，其中包括委托人的资料，受托人的资料，发票种类，开票数量，开票金额，开出发票的日期等内容；其次，双方签订发票申请书，详细记录了发票种类，开票数量，发票金额，开票日期等;然后双方签订发票回收协议，有利于受托方接受委托后的发票的安全，以及发票的正常使用。最后，还需要受托方和发票管理部门落实相关的税收登记,及时更新发票的使用情况,以确保发票的合法性。
老师，这个我该怎么填？
答：您好，工资应发数填写外申报表本期收入额，个税申报表里三险一金需要按照社保明细（合计数需要和工资表代扣社保一样）分别填列，工资表里公积金个人部分，填写在个税表公积金位置
请教老师我们这个增值税有留抵，问之前的会计了，说是因为之前预交无票收入，后来开票了，冲回来的时候，肯定不是库存形成的，现在公司要注销，可以直接进项税额转出吗，想让这个留抵给平了，帮忙想想好的办法
答：这种情况下，可以考虑直接将留抵税额申报补缴，这样可以避免多缴税款，也不会影响公司的正常经营，但是要先将当期应纳税额和留抵税额计算准确，然后按照相关要求完成税款申报和缴纳手续。

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