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老师你好，我们应收账款，需要提坏账准备，科目应该怎么做啊？

2023-03-16

首先，你需要明确提坏账准备的科目，应该包括收入科目、费用科目和资产科目。收入科目需要准备账龄分析表，记录客户应收账款的账龄及金额，并对不良账款进行登记。费用科目需要准备相应的科目余额表，登记不良债权损失；资产科目需要准备原值表，登记不良债权减值准备。

2023-03-16

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事实上就是这个月有临时工工资了，大概几千元钱，能对公支付吗？用申报个税吗
答：是的，您可以用临时工收入支付公支，您需要申报个税，主要是个人所得税。您应该准备申报个人所得税表格，填写所需要的信息，包括收入金额、抵扣和其他相关信息。一旦表格填写完毕，您可以将其以电子形式提交给税务机关，按照规定缴纳个人所得税。
个税申报延迟了一个月怎么处理
答：由于个税申报延迟了一个月，因此需要采取相应措施来处理。首先，应仔细核查是否存在申报资料上的错误，如登记错误、计算科目准确度等，并及时更正错误；其次，应按照规定申报相关税款，并对可能导致延期缴纳的原因进行补充说明；最后，应加强今后的记账和申报工作，按时申报，提早做好准备，以避免出现类似问题。举个例子来说，某企业发现本月的申报工作已经延期至下月，此时需要首先检查登记信息是否有误，并对可能导致延期缴纳的原因进行说明，然后按照规定申报相关税款，最后加强今后的记账和申报工作，以避免出现类似问题。
某房地产开发公司是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的AI房地产项目的房屋一套，售价1000万元，收到客户李先生预交款800万元，采用一般计税方法。计算应预缴和应交增值税，并做预收房款和预缴增值税、售房、应缴增值税和实际缴纳增值税的会计分录
答：你好，同学。预交增值税 800/1.09*5% 借存款 800 贷预收账款 800-800/1.09*5% 预交增值税 800/1.09*5% 借应收账款 9200 预收账款 800-800/1.09*5% 贷主营业务收入 1000/1.09 应交税费增值税 1000/1.09*9%-800/1.09*5% 借应交税费增值税 1000/1.09*9%-800/1.09*5% 贷存款 1000/1.09*9%-800/1.09*5%
老师：单位购买B供应商车床，收到发票和货入单位固定资产，实际货所有权为C公司，C公司付承兑给本单位，这个账务要如何处理
答：学员：这个账务要如何处理？老师：首先，C公司应向B供应商付款，然后B供应商将货物出入本单位，本单位发票和货物入库单上的收付款日期应为C公司付款的日期，并将本单位的应付款记录在本单位固定资产卡片上。本单位应分别用贷方和借方向C公司登记付款，用贷方向供应商付款，用借方登记固定资产，以及登记本单位与C公司之间的借贷关系。学员：那么，这个案例实际上具体怎样处理呢？老师：比如说，单位A从B供应商购买一台车床，货物实际上所有权归C公司，C公司实际付款给本单位，本单位发票和货物入库单上的收付款日期应为C公司付款的日期，本单位应分别用贷方和借方向C公司登记付款，用贷方向供应商付款，用借方登记固定资产，以及登记本单位与C公司之间的借贷关系。
19年的税还可以退吗？是不是截止日期6.30号，现在7月6日还可以退吗
答：你看下你还能申报不这个得看你税务局那边

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