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快学用户_151634

请问老师，（小规模）个体户查账征收，季度综合所得60万，请问个人所得税和增值税是应该怎样计算麻烦写一些计算步骤？适应多少的税率？谢谢老师

2023-03-16

好的，首先需要您识别出小规模个体户所得税税率，根据《个人所得税法》规定，小规模个体户累计年度综合所得额不超过3万元的，享受3%的减免税率；超过3万元，不超过5万元的，享受10%的减免税率；超过5万元，不超过20万元的，享受20%的减免税率；超过20万元的，享受25%的减免税率。

2023-03-16

快学用户_151634

追问：嗯，明白了。那么接下来计算增值税的步骤是什么？

2023-03-16

答疑老师

回答：根据《增值税法》规定，小规模个体户在营业所得中应纳税额占营业收入比例为3%，可享受减按3%计征税收，可以适用于季度综合所得60万的情况。所以，您需要计算出总收入（营业收入）的3%即可。

2023-03-16

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老师你好，个税系统里有个附表填写，里面这个是没有免税的，怎么把这个删掉
答：不能删除的，你不用点的
老师公租房不可以税前抵扣是吗我做账还是入福利费吗还是做租赁费，是不是的全额调增？是公租房对方给开的收据没有发票是不是14%都不能扣除了
答：你好，如果是职工的住宿，这个做福利费里面，对方只开了收据，没有开发票，一分钱抵扣不了所得税的。
某进口商为一般纳税人，2019年9月进口某外国品牌黄酒400吨，假设每吨到岸价格为3000元，黄酒的关税税率为15％，黄酒的单位税额为240元，计算该进口商应纳关税、消费税、增值税。
答：该进口商应纳的总税务为：关税120000元（400吨×3000元/吨×15％），消费税96000元（400吨×3000元/吨×16％），增值税为：30000元（400吨×3000元/吨×10％），总计：216000元。拓展知识：中国的进口税分为关税（Customs Duty）、消费税（Consumption tax）和增值税（Value-added Tax）。货物入境，需要依据税则计算不同税率，由海关审登记后确定核算税费。关税是按照货物价值计算、税金中最大项，一般都是千分之几，最高可达25％。消费税也按照商品价格计算，是政府收取货物本身及其原材料消费者服务税收，一般税率在3％-20％之间。而增值税是企业在货物制造、批发、零售过程中，税收从增值部分（利润）中征收的税种，一般税率为17％～20％。
不专业的人请不要回答问题，以免误导人
答：你好！您可以直接把问题摆出来。这样老师才知道自己会不会了。
老师，附加税减半征收，做分录时金额是按7%、3%、2%计提还是按减半了金额计提？如果直接计提，那免得一半要转入营业外收入吗，交企业所得税吗？
答：学员，你的问题很好。附加税减半征收，做分录时的金额应该是按照减半后的金额计提，也就是说如果原本是7%，现在应该按3.5%计提，原本是3%，现在应该按1.5%计提，原本是2%，现在应该按1%计提。至于你说的免得的一半，不需要转入营业外收入，因为这是政策性的减免，不属于企业的营业收入。同时，这部分减免的税款也不需要交企业所得税。

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