快学用户_148390

请问老师，小规模个体户要是超过核定征收标准，会要求建账吧，那进货也要发票吧？

2023-03-16

是的，在超出核定征收标准的情况下，要求建账，并且进货也要发票。而且，营业收入一定要按照实际情况，申报纳税。

2023-03-16

快学用户_148390

追问：那如果是货物损坏或者不能使用，这时收到发票怎么办呢？

2023-03-16

答疑老师

回答：在这种情况下，你可以会到原地方，申请退货，并要求发票作为抵扣资料，同时也要向税务机关报告，以便纳税减免。

2023-03-16

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盈余公积的基本账户与账务处理怎么做
答：盈余公积，是指企业按照国家有关规定，从税后净利润中提取的，用于企业扩大经营规模、提高经营能力的积累资金和用于职工集体生活福利的公益金。盈余公积包括法定盈余公积、任意盈余公积和公益金。企业提取盈余公积的用途主要是：①弥补以前年度发生的亏损；②转增资本金；③用于职工集体福利设施。　　盈余公积核算的基本账户与账务处理　　盈余公积的核算，应设置“盈余公积” 账户，明细账户有“一般盈余公积”、“任意盈余公积”和“公益金”。该账户贷方登记盈余公积的提取数，借方登记用于弥补亏损、转增资本数，余额一般在贷方，表示盈余公积的期末结存状况。　　1、盈余公积的账务处理　　1）提取盈余公积的账务处理　　借：利润分配——提取盈余公积　　　贷：盈余公积——一般盈余公积　　　　　盈余公积——公益金　　2）弥补亏损的盈余公积的账务处理　　借：盈余公积——一般盈余公积　　　贷：利润分配——未分配利润　　3）盈余公积转增资本的账务处理　　借：盈余公积——一般盈余公积　　　贷：实收资本/股本　　2、集体福利设施购建完成的账务处理　　1）提取款项，用于购建集体福利设施时。　　借：固定资产等科目　　　贷：银行存款　　2）同时，应减少所提取的公益金。　　借：盈余公积——公益金　　　贷：盈余公积——一般盈余公积
小规模纳税人0申报表怎么填
答：小规模纳税人0申报表主要涵盖了以下内容：一是申报企业的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、注册地址、法定代表人姓名等；二是实缴税款情况，要求纳税人按照税务机关规定根据本月实缴税款数额填写，比如增值税额和企业所得税额；三是申报期间销售情况，要求纳税人按照实际签订合同金额填写，包括按税法规定应开具发票类型、金额、购货方纳税识别号、发票号码等，明确每笔货物或服务的销售情况；四是资产负债表，包括流动资产、长期资产、流动负债、长期负债等，以及表头中的负债合计和资产总计；最后还需要纳税人签字确认。拓展：为了更有效的管理小规模纳税人，税务机关推出了一种Opensource ERP系统，它可以帮助小规模纳税人自动地完成税务申报，让纳税人更方便快捷地完成税务申报，节省大量时间和精力，同时还能降低出错率，让税务管理更有效地实施。
一般纳税人简易办法征收，是否需要办理备案手续？
答：一般纳税人简易办法征收的备案手续，是指需要履行国家税务部门规定的备案程序，确保纳税人可以依照简易办法征收税款。根据《企业所得税法》，一般纳税人应当按照税务机关规定，在报送会计账簿前，将企业税收计算方法和纳税申报表报送税务机关备案。备案手续的作用在于，保证纳税人依照简易办法征收的税款，能够得到国家税务机关的同意和认可。拓展知识：简易办法征收税款是指针对小规模纳税人而设置的征收税款方法，它规定了小规模纳税人可以根据其经营情况，自行计算企业所得税税额，并直接由纳税人向税务机关缴纳税款。
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答：定额征收超额会有一定的风险。根据不同情况，其所带来的风险程度是不同的。当定额征收超过45万时，可能会出现以下风险： 1、市场风险：定额征收超过45万可能会导致供应商市场不平衡，使得供应商无法进行有效的竞争。 2、财务风险：定额征收超额可能会造成财务上的损失，甚至会引发财务危机。 3、经济风险：定额征收超额会导致经济发展不均衡，特别是在经济不景气的情况下，可能会影响到社会经济发展。因此，在定额征收时，按照每季度45万做底线额是有必要的，以防止出现不必要的风险和损失。

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