快学用户_9062052

请问老师，去年付款了一笔费用没有发票，挂的是往来，现在收到发票，分录怎么写

2023-03-17

往来款项贷方为应收账款，借方为银行存款或现金。

2023-03-17

快学用户_9062052

追问：嗯，那如果发票金额大于往来款项，又怎么办？

2023-03-17

答疑老师

回答：如果发票金额大于往来款项，那么可以把多出来的部分分录为应收票据，借方为银行存款或现金，贷方为应收票据。

2023-03-17

相关问答

零基础的人学会计从哪里开始
答：对于零基础的人来说，学习会计可以从下面几个方面入手：首先，你要了解会计的基本概念。首先，你需要掌握会计的基本知识，包括会计原理、会计核算流程、会计核算记录等；其次，还要理解会计凭证的种类和格式，掌握会计核算要素以及分录的构成；最后，要学会进行会计核算，如分录，账户调整，报表完工等。其次，你要系统地学习会计的相关知识，例如：会计法规、会计准则、财务报表标准、会计科目等。掌握会计相关法规，并学会正确运用，可以使你的会计工作更加准确、高效。最后，你可以借助相关的书籍、视频等学习资料，查看会计术语，学习会计软件的使用等，再加上实际操作，你就可以更加熟练地掌握会计的方法和知识。以上就是零基础的人学习会计的建议，希望能够对大家有所帮助。如果想要获得更多会计方面的知识，可以登录一些在线会计学习网站，或者报名参加会计类培训班，从而更好地掌握会计知识。
老师，请问下，我2021汇算清缴不退税，调增了2020年50万成本，到了22年第一季度，亏损弥补不够，也没有收到票，当时分录是，借成本，贷其他应付款，那我今年一季度应该是，借其他应付，贷银行存款，但是我当时把成本调增了，如果现在收不到票，就按百分百收入缴纳企业所得税，假如我做暂估，那么我后期其他应付越挂越多怎么处理？
答：您的问题很有意义，如果您在第一季度收不到票，按百分百收入缴税，那么就应该借其他应付款，贷银行存款，并在本季度的报表上将该部分收入标记为暂估收入。如果您在后续季度收到票，那么可以将其他应付款和银行存款做结转，从而将暂估收入调整为实际收入，从而准确地核算企业所得税。
帮忙看下老师这个题怎么做
答：借：长投-成本 900 贷：银行存款 900 借：长投-损益调整 50 应收股利 10 贷：投资收益60 借：长投-损益调整 100 应收股利60 贷：投资收益 160 借：长投-其他综合收益 30 贷：其他综合收益 30 借：银行存款1200 贷：长投-成本 900 损益调整 150 长投-其他综合收益30 投资收益 70 借：其他综合收益 30 贷：投资收益30
增值税专票购买方认证后又要求退货，销售方如何开具负数发票？
答：开具负数发票是指将原发票号和校验码抹去，写上“负发票”二字，发票号改为“负**号”，校验码改为“负**位”，然后在发票上盖上负发票章，并增加“此票为负发票”字样。销售方在开具负数发票时需要注意以下几点： 1、发票代码、发票号码和发票类型必须与原发票一致； 2、负发票金额必须与原发票金额相等； 3、负发票必须增加“此票为负发票”字样； 4、负发票必须加盖有负发票专用章； 5、负发票必须经销售方财务人员审核签字； 6、负发票必须经安全人员审核； 7、负发票必须用特殊纸张打印。拓展知识：负数发票是指在发票上的金额是收款金额的负值，是税务机关规定的一种特殊发票，常用于抵扣原来开具的正常发票，抵扣期间、抵扣单位字样必须在负数发票上注明，是销售方有权实施的一项税务行为。例如，客户购买增值税专用发票，但又要求退货，销售方可以开具负数发票，以此扣减相应购买发票金额。
我们企业雇佣司机和大车给我们拉运东西他们怎么开票合适呢
答：你可以让他们填写发票，然后把发票上传给你，或者你可以让他们在线开票。

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