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老师，你好，现在资产负债表上不平。与所有者权益不相等。我做的借银行存款。贷主营业务收入，。是不是只有月末结转后才相等

2023-03-17

是的，资产负债表上不平，是因为资产支出大于负债收入，所有者权益就会不相等。你做的借银行存款，贷主营业务收入，是一种短期的融资方式，月末结转后，资产和负债的总额才会相等。

2023-03-17

相关问答

如何理解对账一词
答：你好你好在会计电算化环境下，系统提供自动对账功能，即系统根据用户设置的对账条件进行逐笔检查，对达到对账标准的记录进行勾对，未勾对的即为未达账项。系统进行自动对账的条件一般包括业务发生的日期、结算式、结算票号、发生金额相同等。其中，发生金额相同是账的基本条件，对于其他条件，用户可以根据需要自定义选择
"合同是按完工进度开票结款，但是这个周期比较长半年或者一年，但是这个过程中，人员工资是正常发放的，这个工资就是我们的成本，在这过程中这个工资是直接做费用还是待摊或者有没有其他好的会计科目？有老师说直接做费用不用分摊那确认收入的时候还用冲销费用吗？就是需要做借主营业务成本贷费用吗？如果不做这一步，利润表上面只有营业收入，营业成本为0可以吗？税务局后台系统会不会考察这个成本与收入的比例？会的老师接单吧不会的不要接了"
答：老师：好的，首先，你可以将工资直接作为费用来处理，并在完成项目后冲销这些费用，从而在利润表上面只显示营业收入，营业成本为0。但是，依据税务规定，企业必须真实反映实际情况，因此税务局会考察这个成本与收入的比例，一旦发现异常，将会按照相关规定做出处理。拓展知识：企业在确认收入时，应当考虑到营业成本和利润的关系，确保账务真实可靠，从而避免受到税务部门的处罚。
老师季度申报增值税，是按照3个点自动核算的小微企业免税额，那跟开票系统的一个点的税额不一样，是要调整哪里呢
答：是的，3个点自动核算的小微企业免税额是指按照销售收入、购买进项和费用三要素核算的营业收入总额免税额，这三个点的税额要求企业详细核实，相应的，期末报表也要精细拆分，将营业收入、费用、进项税额详细录入，以便在纳税申报中得准确计算。
14.某企业于20121年7月2日以银行存款购入甲公司同年1月1日发行的2年期可流通债券。债券面值为30000元，年利率为4%，每年6月30日与12月31日付息两次，所支付的价款中包含已到期但尚未领取的利息600元，该批债券的买入价为31600元，另支付手续费等相关费用200元。该企业将债券划分为交易性金融资产。编制该企业购买债券时的会计分录。
答：企业购买债券时的会计分录：银行存款 31800元应付款 31600元交易性金融资产 30000元应付手续费 200元利息收入 600元应付利息 600元。
"老师，您好：我想问一下，我们公司21年预缴的所得税，汇算清缴了现在申请退税，收到钱了需要怎么进行账务处理"
答："所得税退税账务处理方式很简单，根据预缴所得税额及收到退税金额，按照应收税款，实收税款以及发生额这三个科目进行分录处理，即可完成账务处理。"