快学用户_150289

老师我们公司目前没有销项税额，进项税留着抵扣的，2021年12月末的应交税费是-37896。那么在2022年1月的报表中，年初数是不是填-37896

2023-03-17

是的，在2022年1月的报表中，应该将年初数填为-37896。另外，期末应交税费也是-37896，请注意填写。

2023-03-17

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没有金税盘报税的时候需要完成汇总，保存不了报表？需要怎么处理？
答：您好，如果您开发票了，是需要金税盘上报汇总，然后报税清卡的
务：（1）销售产品7000元，款项已存入银行。（2）销售产品一批，售价为9600元，按合同规定下月收回货款。（3）收到预付的购货款5800元，下月交货。（4）收回客户上月所欠的货款36000元。（5）以银行存款支付本季度短期借款利息27000元。（6）用银行存款预付全年房租60000元。（7）购入办公用品1900
答：（8）购进原材料3000元，支付现金。（9）收到客户押金4000元，用于未来货物的交付。（10）用银行存款支付供应商16000元的应付账款。（11）购买生产机器设备25000元，支付现金。（12）收到客户预付账款18000元，用于未来交货。（13）支付业务税费4800元，款项存入银行。
老师我想问一下，认证增值税发票在哪个平台认证啊
答：发票综合管理平台，电子税务局-发票管理-发票综合管理平台
新收入准则实施时间是什么时候
答：财政部2017年7月5日发布关于修订印发《企业会计准则第 14 号—收入》的通知财会[2017]22号，为了适应社会主义市场经济发展需要，规范收入的会计处理，提高会计信息质量，根据《企业会计准则——基本准则》，我部对《企业会计准则第 14 号——收入》进行了修订，现予印发。现就做好该准则实施工作通知如下：一、在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
某居民个人纳税人为独生子女，2019年工资总额26万元，交纳社保和住房基金6万元，取得劳务报酬3万元，稿酬3万元，要求计算当年其应纳个人所得税税额，答案是个税=（26万-6万-6万 3万*80% 3万*80%*70%）*20%-16960=19200元这个式子能详细说明一下具体代表什么吗
答：您好，工资26万减去，基本减除费用6万/年，减去社保和住房基金6万劳务报酬按照80%计入综合所得稿酬按照80%的70%计入综合所得