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老师，个体户是一般纳税人，经营所得税是核定征收还是查账征收？

2023-03-17

个体户的经营所得税是根据其营利性收入数额和收入来源确定税收税率，通常采取查账征收方式。个体户在确定纳税义务时，必须根据实际情况，将经营所得扣除合理支出后的净收入计算税额，然后再根据有关税率和征收准则缴纳款项。

2023-03-17

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行业协会工会会费单位出多少，个人出多少
答：行业协会和工会会费的数量取决于每个单位和个人的情况。一般来说，单位会费的数量要比个人会费的数量大的多，这可能是因为单位的负担力更大。例如，中国科技联合会以每年5万元的单位缴费为基础，但个人会费仅为300元。拓展知识：会费支付可以采用在线支付，或者汇款的形式，让会费支付更加便捷。通过采用数字技术，可以实现会费的实时缴纳及统计，提高协会的管理效率和会费的有效性，减少行政繁琐。
您好老师，我们是工业企业，2021年度我们资产总额3800万元，从业人数18人，利润表的总额475万元，在做21年汇算清缴时利润475万全部弥补以前年度亏损，应纳税所得额是 0，老师，我们还符合小微企业吗？我有点不太确定了
答：您好，根据您给出的信息，如果您的企业资产总额小于3000万元，从业人数小于50人，利润表的总额小于400万元，那么您的企业可以被确定为小微企业，可以享受相关的优惠政策。
代理的科目是什么
答：你好，代理行业的会计科目有：库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，主营业务成本，劳务成本，应付职工薪酬，应交税费等科目
计提递延所得税资产后怎么结转?
答：结转计提递延所得税资产，是指企业在合理预计会免征税和发生损失的情况下，在财务报表上形成一种特殊的财务准备，以抵消未来应付的所得税支出。一般而言，企业应当在有可能发生损失的情况下，按照有关法律程序规定，结转计提递延所得税资产，在账务处理方面也需要建立一个“待结转计提递延所得税资产”的专户。根据相关的财务报表编制原则，企业应当对下列情况计提结转计提递延所得税资产：（1）按照中国税法规定可以免予税收征收的；（2）按照中国税法规定可以被加计入负债的；（3）合理预计可能发生的损失；（4）因兑现外币收入获得的外汇占用金和购汇占用计提的所得税；（5）抵扣所得税（如损失等）的增值税；（6）由新设备带来的折旧所得税等。结转计提递延所得税资产的处理步骤为：（1）根据合理预计发生损失的情况，建立结转计提递延所得税资产账户；（2）计提结转计提递延所得税资产，并将其作为贷方科目进行记账；（3）按照实际发生的税收所得，从计提结转递延所得税资产账户抵扣其发生的所得税；（4）使用一定期限内没有使用的结转计提递延所得税资产，结转至应交税收项目。
老师您好我这边21年底咨询费付款2万（没有开票），当时计入管理费贷其他应付款，现在要开发票了如何做此笔分录，另外在账套中发现还有这种情况，如何把费用类没有开发票的单位在账务处理中反映出来
答：可以先将没有开票的2万元计入管理费贷其他应付款，同时增加应收款，然后在开发票的时候，将21年底没开发票计入应收账款，将应付款冲销，再将应收账款冲销，同时开具发票，这样便可以实现购买方收到发票，销售方收到款项的情况。另外，在账套中发现的没有开发票的情况，可以使用客户对账、发票管理等工具来反映出来

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