快学用户_150280

老师你好，我们是流通企业一般纳税人，开专票是13个点吗？还是 9个点

2023-03-18

您好，一般纳税人开专票是13个点，只有小规模纳税人开专票才是9个点。

2023-03-18

快学用户_150280

追问：那如果是增值税专用发票呢？

2023-03-18

答疑老师

回答：增值税专用发票是17个点，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，税点都是17个点。

2023-03-18

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老师前面做了进项，现在要调出来，做进项税转出，分录怎么做
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收到工程款怎么做分录
答：
清算审计的作用是什么
答：你好作用：是以企业破产法及其相关的司法解释为依据的活动，其运用特定的审计方法，对破产企业的财务、经管活动的真实性、合法性、有效性和相关责任进行监督、审查与评价，用以维护债权人、债务人和第三人的合法权益。实施步骤（一）企业资产状况的核实 1、银行存款的核实：发出询证函，确认银行存款余额的正确性，对未达账清理取证入账。 2、应收款的清理核实：对“贷方”余额及应付款的“借方”余额进行重新分类调整，划分账龄，做好账龄分析。 3、存货的盘存核实：对存货要求盘点核实，对账外物资、货到单未到及盈亏情况要进行账务调整，原因一时难以查清的潜亏要通过待处理流动资产损失科目列账，留待下阶段报批核销。 4、固定资产的账实相符情况核实：对固定资产的账实情况进行盘存核实，对盘亏资产不能取证进行账务处理的，要通过待处理固定资产损失科目列账，留待下阶段报批核销。对固定资产折旧的计提进行审计核实，对账外资产及盘盈资产要进行查询说明其原因，并在报告中披露有待下阶段核实调整。 5、无形资产、递延资产及在建工程等科目进行列账依据的查实，对会计账务处理的合法性进行审计核实。（二）企业负债状况的审定 1、审核应付款的发生事实及有关证据、数额，财产担保情况，有担保的应提供证据。 2、重大债权的核实。如银行贷款的本金、贷款期限、利率，截止审计日的欠贷本息合计，财产担保及依据。 3、审核企业不能清偿到期债务的有关证据。（三）企业所有者权益的审定 1、根据资产、负债状况，对调整后的未分配利润等确认企业的所有者权益。 2、对非国有企业的破产前审计，还应查实其实收资本、资本公积的真实性。由于此项审计只是提供给有关部门对被审计单位的破产前的财务状况的参考，故对其应核、转销的事项，如待摊费用、待处理资产损失等均未做会计事项调整，可在出具审计报告时单独提示。
我们是子公司，在11月份的时候将全年的未分配利润，上交给了母公司，这部分利润10.11月还没缴纳所得税，那在12月份计提所得税的时候，要算10月和11月的利润吗
答：应该按照实际月份的利润进行计提，所以10和11月份的利润都需要计提，但是可以只计算11月份的所得税，10月份的所得税可以在下一月缴纳。

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