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老师，新接收手的一家公司，20年年底的时候电子税务系统上财务报表都有数据，到21年1-6月的时候他们都是0申报，导致22年年报的时候资产总额减少了100多万，这个需要怎么弄？

2023-03-19

首先，您需要了解20年年底到21年上半年期间发生了什么情况，以及为什么会导致22年年报出现100多万元的资产减少。可能是公司新增的资产减损、财务成本变化等原因造成的影响。其次，您可以进行税收季度预算报表的核算，以确定每季度期末的税收负担。最后，您可以根据税收负担情况，结合会计准则，进行相应的税务补缴和核算。

2023-03-19

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现金折扣、商业折扣、销售折让有何区别？
答：现金折扣是指支付现金时，卖方提供给买方一定金额的折扣，以提高买方的经济效益。商业折扣也称为票面折扣，即在原来商品报价基础上提供一定折扣。销售折让就是卖方向买方提供一定比例的降价，以成交商品。例如，甲公司有商品X，价格为100元一个。甲公司向乙公司提供20%的现金折扣，价格由100元降到80元；同时，甲公司还提供10%的商业折扣，价格由80元降到72元；最后，甲公司还提供5%的销售折让，价格由72元降到68.40元。
您好，我想问一下在个人所得税app上面，残疾人申请退税的操作流程。
答：很高兴能够为您解答，首先，残疾人需要在个人所得税app上填写申请表格，然后提交申请。之后，税务局会对申请进行审核，如果审核通过，残疾人就可以获得相应的退税金额。
你好，老师，今年考中级，想11月页报考注册税务师，建议一下税务师和中级有哪些相近的科目，可以一起报考？
答：税务师和中级会计职级考试有一些相同的科目，比如：经济法、财税法律法规、经济学原理等。例如，经济法的内容涉及企业权利义务、财产经营、契约、破产等，这些也是中级会计职级考试要求考生掌握的基本知识，因此可以一起报考税务师考试，以备全面提高技能。
新会计准则中没有待摊费用了，应该怎么做账？
答：新会计准则中没有待摊费用，但可以通过其他会计准则和实务规约来进行待摊支出的计入。一般来说，有以下情况可以考虑作为待摊费用： 1.对会计期间内长期性支出的预支； 2.对长期性收入的预收； 3.资本性支出及长期债务； 4.固定资产的支出； 5.处理关联交易所涉及的资本性支出。待摊费用的计入，需要根据企业实际情况来做好相应的期间归类、折旧计算，以及与财务报表的整体平衡来实现对待摊费用较为全面的管理和控制。
减免税费的账务怎么处理？通过营业外收入吗？
答：减免税费的账务处理需要考虑两个方面：一方面，要以减免的税费总额作为本期营业外收入进行填列，另一方面，应将减免的税费额列入会计期间的收入减免，发生在本期的税收减免额也应当归入本期营业外收入中。总之，减免税费的账务处理是通过营业外收入的方式实现的。拓展知识：减免税收的账务处理不仅仅是减免税收这一类的工作，如果有款项、货物或服务以批发价格实施销售，做成销售折扣，相关的账务处理，也应当采用营业外收入的方式。

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