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老师,公司员工聚餐购买的酒开了专票需要进项税转出吧,是填在增值税纳税申报表表二里的进项税额转出额里的集体福利、个人消费那一栏还是其他应作进项税额转出额情形那一栏
2023-03-20
根据《增值税纳税申报表》第二部分,应当填写其他应作进项税额转出额情形78字,以说明纳税人的专票购买的酒的进项税的转出。此外,纳税人还应当提供购买酒的发票、购销合同、记账凭证等相关凭证。 拓展知识: 公司员工聚餐购买的酒开了专票,根据《增值税暂行条例》第十条第一项规定,专票购买的酒类产品,属于营改增中的集体福利,属于营改增中的个人消费,在纳税申报表表二中应当填写其他应作进项税额转出额情形78字。
2023-03-20
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