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想咨询下，我这边18年收到一张成本票，但是现在被认定为虚开，现在找到该项目的人补开了劳务费发票，怎么做账呢？

2023-03-21

你需要确认这张成本票是否被认定为虚开，如果是的话，你需要把它标记为已作废，将资金从银行账户中转移出去，然后将补开的劳务费发票进行认证，将其加入到账目中，把相关费用归入到对应的会计科目中。

2023-03-21

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老师您好，电子税务局不能上传附件怎办？
答：有星星才是必须上传，同学
对公账户收到私人转的货款（他个人买的）那我发票没有当月开收到款的时候怎么做分录
答：您可以将该款项登记在“应收账款”类中，而不是“营业外收入”类，同时把私人货款的付款明细也登记到“应付账款”类中。
请问老师，消防上要求专款专用，每月预提费用到固定账户，怎么做账
答：1、按照消防规定，预提费用必须存入专款专用账户，如果需要做账，首先要在银行开立专款专用账户，向账户存入预提费用。 2、每月定期按照预定金额向专款专用账户存入资金，并记录余额变动。 3、每月月底结账，结合实际发生的相关费用记录，核对实际费用支出与设定的预提费用是否一致，并记录相关数据供决算使用。 4、财务人员可以及时准确的核实已收支金额，同时保证消防专款专用资金的安全性。
利润表反映了哪些会计要素
答：利润表反映了企业当期的收入、费用、利润等会计要素，包括收入(如销售收入)、成本费用(如材料成本、制造费用、管理费用)、税金和非营业支出等。利润表中还将反映企业净利润、税前利润、所得税以及非经营性收入、支出等重要内容。此外，根据相关法律规定及会计估计原则，企业将确认相应的特殊收入或支出，并及时计入利润表。拓展知识：会计要素是企业记账和报表披露的依据，它包括经济要素、记账要素、报表要素等，是企业准确报送财务状况的基础。财务报表中的会计要素不同，其报表形式和披露内容也会有所不同，企业应特别关注这些内容，以确保报表的真实可靠性。
非居民企业股权转让企业所得税能够自行申报
答：根据《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》国税发〔2009〕3号的规定：“第三条对非居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得以及其他所得应当缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴，以依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人为扣缴义务人。 ...... 　第十五条扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应于扣缴义务人支付或者到期应支付之日起7日内，到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税。” 因此，若扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，你司可直接向所得发生地税务机关申报缴纳企业所得税。

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