会员头像

快学用户_150280

请问老师，我们去年是核定征收的，有一笔材料款今年才开来收据，收据合计51104元，但是付款是今年1月份，因为今年是查账征收了，这笔款肯定是开不了发票的，这种情况我的分录该怎么做呢

2023-03-21

根据《企业所得税暂行条例》第三十六条的规定，如发生的收入是上一纳税年度应税所得，而且未办理纳税登记，可以按上一纳税年度发生的收入，计算纳税当期应纳税额。所以你可以按照去年应纳税额，计算今年应纳税额，然后按去年开具发票。

2023-03-21

相关问答

你好，老师我们是广告公司，开票那些不需要交文化事业建设费
答：您好，根据财税[2016]25号规定，在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位，应按照本通知规定缴纳文化事业建设费。　　财税[2016]36号附件1中《销售服务、无形资产、不动产注释》对广告服务的界定，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。因此，广告制作费不缴文化事业建设费。
个体工商户申请电子发票最高能申请多少？
答：
退役士兵从事个体经营个人所得税优惠备案
答：退役士兵从事个体经营个人所得税优惠备案　　二、业务概述: 　　个人所得税优惠备案指符合个人所得税优惠条件的纳税人按规定将相关资料报税务机关备案，具体包括：　　（2）退役士兵从事个体经营个人所得税优惠。（减免性质代码：05011803）　　三、政策依据: 　　暂时没有内容! 　　四、办理部门: 　　暂时没有内容! 　　五、纳税人办理时限: 　　暂时没有内容! 　　六、税务机关办结时限: 　　暂时没有内容! 　　七、办理地点: 　　暂时没有内容! 　　八、应提供资料: 　　——《纳税人减免税备案登记表》2份。　　——退役士兵与民政部门签订的《退役士兵自谋职业协议书》、领取的《城镇退役士兵自谋职业证》原件及复印件。　　——《中国人民解放军义务兵退出现役证》或《中国人民解放军士官退出现役证》。　　——取得收入的相关证明材料。　　九、办事程序: 　　暂时没有内容! 　　十、告知文书: 　　暂时没有内容! 　　十一、其他说明:
企业怎样进行目标成本分解
答：同学你好可以参考一下这个https://www.51test.net/show/569934.html
老师，二手车销售发票，购买方可以抵扣进项吗
答：你好，如果是机动车销售统一发票，是可以抵的

热门问答

您正在与金牌答疑老师聊天