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现在印花税和企业所得税是多少？企业所得税是怎 么算的？
答：印花税要是小规模可以减半征收，企业所得税按下面这个优惠，你看满足这个条件不， 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
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个人独资企业的个人所得税是否也存在5年弥补的问题
答：关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定
1、企业所得税的亏损弥补
(一) 一般企业亏损弥补一般企业发生年度亏损的，可以用下一年度的所得弥补;下一年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过5年。5年内不论纳税人是盈利还是亏损，都应连续计算弥补的年限。先亏先补，按顺序连续计算弥补期。
(二) 分立、兼并(合并)、股权重组亏损弥补1、企业分立前尚未弥补的亏损，根据分立协议约定由分立后的各企业负担的数额，按规定的亏损弥补年限，在剩余期限内，由分立后的各企业逐年延续弥补。
2、被兼并企业尚未弥补的经营亏损
(一) 被兼并企业在被兼并后继续具有独立纳税资格的，其兼并前尚未弥补的亏损，在税法规定的期限内，由其以后年度的所得逐年延续弥补，不得用兼并企业的所得弥补。
(二) 被兼并企业在被兼并后不具备独立纳税人资格的，其兼并前尚未弥补的亏损，在税法规定的期限内，可由兼并企业用以后年度的所得逐年延续弥补。
(三) 企业进行股权重组，在股权转让前尚未弥补的经营亏损可按税法规定的弥补期限，在剩余期限内，由股权重组后的企业逐年延续弥补。
(四) 免税所得的弥补如果企业既有应税项目，又有免税项目，其应税项目发生亏损时，按照税法规定可以结转以后年度弥补的亏损，是冲抵免税项目所得后的余额。此外，虽有应税项目所得，但不足以弥补以前年度亏损的，免税项目的所得应用于弥补以前年度亏损。
(五) 联营企业亏损弥补联营企业的亏损由联营企业就地依法进行弥补投资方不得弥补联营企业的亏损。如果纳税人对投资采用权益法核算，在计算会计利润总额时已扣减的投资损失应进行纳税调整。
(六) 汇总、合并纳税成员企业亏损弥补经国家税务总局批准实行由行业或集团公司汇总、合并缴纳企业所得税的成员企业(单位)当年发生亏损，在汇总、合并纳税时已冲抵了其他成员企业(单位)的所得额或者并入了母公司的亏损额，发生亏损的成员企业(单位)不得用本企业(单位)以后年度实现的所得弥补。
3、个人所得税的亏损弥补
(一) 个人独资企业和合伙企业的年度亏损，允许用本企业下一年度的生产经营所得弥补，下一年度所得不足弥补的，允许逐年延续弥补，但最长不得超过5年。
(二) 投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损不能跨企业弥补。
(三) 实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账征税方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补。
值得注意的是，亏损弥补需要逐年弥补，不可以随意选择弥补年度，另外第一个纳税年度亏损的弥补期是在后续的5年之内。如果一个投资者同时有2间公司也是不可以跨企业弥补的。
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老师，我想问一下，交的增值税并没有在利润表里面体现，那资产等于负债加所有者权益，这部分增值税是怎么体现的
答：老师：增值税是由企业交纳的一种消费税，一般情况下在利润表中不会体现，但企业资产是由负债和所有者权益组成，所以增值税也会影响到资产的总额。增值税实际上是企业产生的收入和支出的一种反映，并影响到企业的经营活动，因此，企业在做财务决策时应特别注意增值税对财务状况的影响。拓展知识：企业增值税也主要有两种，一种是增值税、进项税和消费税，另一种是营业税、印花税、契税和资源税。不同的税种具有不同的征税范围和税率，企业应根据自身实际情况选择相应的税收类型并合理缴纳费用，以避免不必要的损失。
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定额发票现在还可以报销吗
答：您好，现在还是可以报销的
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请问去年有笔分包200万的发票 现在开不进来了，汇算清缴要调增200万，那这笔200万的成本要不要调出来，计以前年度损益调整200万，贷主营业务成本200万
答：去年有笔分包200万的发票，由于开不了发票，因此汇算清缴需要调增200万元，200万的成本需要调出来。根据税务筹划原则，最好是以前年度损益调整200万，贷方借主营业务成本200万。为了让会计处理更加准确，还需要把此笔支出进行明细清楚的描述，并作为报表的附加小计，以便让审计方面得到全面的认识。
此外，准确的会计处理可以避免重复支出，提高企业的财务管理效率，减少财务成本。企业在做财务管理时，应注重会计信息和会计原则的科学运用，并及时进行财务决策和实施，以节约财务成本。
追问：原来如此，那这会对企业产生什么影响？
2023-03-22回答：这会使企业受益，因为大大降低了企业的税收成本，提高了企业的经济效益。此外，还可以加快企业发展，提高企业的竞争力。
2023-03-22