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公司12月代开专票150万在1月份把150万冲红了，第一季度开票50万增值税是按-100报那企业所得税呢

2023-03-22

企业所得税应该按照50万的税额来计算。因为开票为50万，150万的冲红金额不能计入所得税的计算范围内，所以只有50万的税额可以计入计算，而增值税的减免情况与企业所得税无关，所以不影响企业所得税的计算。

2023-03-22

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老师? 自然人电子税务局里面，集中申报只能显示自己公司里面职工的工资，我单位一个职工，工资85000，但是另一个公司也报了56000，手机上查下来合计141000
答：在自然人电子税务局里面，集中申报只能显示自己公司里面职工的工资，因此，单位一个职工的工资85000，另一个公司也报了56000，手机上查下来合计141000，是因为职工实际上是在多家公司服务，有多处工资收入，如果想要了解分别哪家公司支付了多少，可通过查看每家公司的工资单或者与相关税务机构进行联系来获知。拓展知识：根据《个人所得税法》，自然人在一个纳税年度内，同一种所得只需缴纳一次税款，不需要在每家公司都缴纳个人所得税。
财务非流动资产包括哪些内容
答：财务非流动资产可以分为固定资产、无形资产和其他长期资产。固定资产主要指企业投入使用的有形的、可以获得持续经济效益的资产，如厂房、设备、机器等；无形资产主要指企业自主开发的技术、商誉、商标等具有独立使用价值但不能直接影响企业经济效益的资产；其他长期资产主要指政府补助、资质证书、版权、土地使用权等具有独立使用价值、使用期限超过一年的资产。
"个税的申报和缴纳时间是什么时候？是不是如果不发工资，就不用申报个税，什么时候工资到手了，次月再申报和缴纳个税？"
答：一般来说，个人所得税的申报应该和缴纳时间是以月为单位的，如果当月工资到手了，那么下个月就要做好个人所得税的缴纳工作了。而且，发工资也是要缴纳个税的，不发工资不代表不用申报和缴纳个税，否则可能会受到处罚。比如，微软公司2017年曾因未能及时缴纳个人所得税而受到财政税务部门的处罚。
出口企业外购货物取得普通发票能否享受退税
答：你好，出口企业外购货物取得普通发票，是不能享受退税的
采用售后回购方式销售商品的，如何确认企业所得税收入？
答：企业所得税收入的确认，一般是按照实际销售的商品价格除以售后回购率来计算，即可确定企业当期的所得税收入。另外，还需要确认客户是否已完成了售后回购费用的支付，以确保企业能及时获得售后回购收入。

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