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快学用户_150275

"我司是境内公司，2020-2021年与某香港公司签订托管服务合同，合同约定我司为该香港公司在中国境内的运营提供托管服务，合同结算金额125万元，我司按照收款时间分批确认收入：其中1、25万元，作为无票收入，并计提销项税额，向税务局缴纳增值税。 2、100万元，开具增值税普通发票，并申请国家免抵退税收优惠政策，申请出口退税成功，未实际就该收入缴纳增值税。 2022年，因托管运营期间业绩未达到要求，双方现一致协商同意退回托管服务费125万元（广西向香港公司退回托管费）请问：已享受出口免抵退税收优惠政策

2023-03-22

香港公司从2020至2021年间，向我司支付托管服务费125万元，其中25万元作为无票收入，并计提销项税额，向税务局缴纳增值税；100万元开具增值税普通发票，且申请免抵退税收优惠政策，申请出口退税成功，未实际就该收入缴纳增值税。在2022年双方经协商，将125万元托管服务费退回香港公司。

2023-03-22

答疑老师

回答：申请出口退税，可享受出口免税收优惠政策，是指由海关根据相关法律法规实施的出口退税收优惠政策，其中包括出口减免、出口免税以及特殊的出口退税收优惠政策。此外，还有一些其他的出口退税收优惠政策，如境外交易汇率优惠等。拓展知识：通常情况下，出口企业可以申请出口退税，而境内企业可以申请进口退税。

2023-03-22

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购买的理财产品，赎回获得的收益怎么做账？还需要交税吗？
答：购买理财产品赎回获得的收益要做账，需要在《企业所得税汇总申报表》上填报“现金购买理财产品及赎回收益”项目；如果是债券、金融产品的收益，可以在“税后净利润”栏填报；收取的利息一般以月收取，每月需要出具“收入结转及处置收益附加税税款表”，然后算出应缴纳附加税，完成缴纳手续。比如，一家企业在2019年1月购买金融产品，在2019年12月赎回获得10万元收益，需要填报“现金购买理财产品及赎回收益”栏，同时要准备好“收入结转及处置收益附加税税款表”，算出应缴纳的附加税，完成缴纳手续。
老师，我想问下公司汇算清缴，工会经费税收金额是填缴纳的还是实际申报计提的？
答：关于公司汇算清缴工会经费税收金额的缴纳，一般是填缴纳的，即企业预缴，而不是实际申报计提的。即在期末汇算清缴利润及税收时，企业应当按照缴纳金额来填写汇算清缴申报表中的应缴税额，而不是实际计提的金额。此外，企业在汇算清缴申报表中应填写个人所得税税收金额，并由企业承担相应税收责任。拓展知识：实施公司汇算清缴规定，从纳税人基本情况、计税依据、税负计算及税收实务等几方面，将税收管理活动都系统化、规范化，从而让企业汇算清缴更加高效、简易、规范。
本地出差做的核酸放入哪个科目
答：根据会计准则，本地出差做的核酸应该放入“旅行费”科目中。具体来说，首先需要在发生支出时记录旅行费用，根据出差费用不同，将旅行费用分为交通费、住宿费、餐费、交流文化费等不同的科目，在记账时，把这些费用分类记录，并且按照相应核算口径进行核算，形成会计凭证，最后进行汇总统计，计入旅行费科目。
9.21收到客户支付的货款，9.23号给客户开的发票。如何做账
答：你好 9.21，借；银行存款，贷；预收账款 9.23，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）
你好，公司现在要注销，借法人的欠计入到其他应付款贷方，现在没有钱来还，也没资产，要怎么办把贷方余额转走，税局说其他应付款要结清才给注销公司。小规模公司。
答：你好，投资款，都到账了吗？

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