快学用户_9062052

老师，第一季度资产负债表资产总额是负数，那我怎么填写企业所得税一季度季末余额呢

2023-03-23

首先，你要确定企业所得税一季度季末余额是否也是负数。如果是负数，则可以直接填写负数，如果不是负数，则可以根据第一季度资产负债表，按照正常情况填写企业所得税一季度季末余额。

2023-03-23

快学用户_9062052

追问：明白了，那我还需要注意些什么呢？

2023-03-23

答疑老师

回答：你需要注意的是，企业所得税一季度季末余额的填写必须与第一季度资产负债表中的结果保持一致，否则会对企业所得税的缴纳造成不必要的麻烦。

2023-03-23

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"老师，我想问问政府购买学位款本年未能拨付，用不用挂账？如何挂账？还有收到这笔购买学位款时，要不要开税务发票？"
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