快学用户_143343
老师 这家工程建筑公司是一般纳税人他买的搅拌机 44万是专票 进项票分两次开 一个是12月的22万 另一个是1月开的22万 那我们是不是也是分两次做账 那是不是计入固定资产-搅拌机 应交税费-应交增值税-待认证进项税,贷:应付账款-公司名称 那既然是固定资产 要等次月计提 那我们计提金额是多少 按多少年计提的呢
2023-03-23
应交增值税是按照16%计算的,所以22万专票,应交增值税应该是3.52万。计提金额也是按照16%计算,比如44万购买的搅拌机,计提金额就是7.04万,按照5年计提。
2023-03-23
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