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公司采购原材料不含运费，原材料和运费都是专用发票。我金蝶系统做订单或发票金额是不是原材料+运费不含税的成本金额？还是把运费单独在总账做一笔凭证？

2023-03-23

你可以把原材料和运费分开在总账里做凭证，如果有运费，可以在订单或开票时分开开票，运费一张，原材料一张。这样就可以将原材料和运费分开核算，方便后续的查账和报销。

2023-03-23

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老师你好，请问一下有关于编制现金流量表的资料吗？
答：您好您可以打开下面链接学习下比较系统规范 https://www.acc5.com/course/course_1229.html
预缴增值税如何申报呢
答：你好，具体是什么原因需要预缴增值税呢？
老师，小规模处置旧的固定资产，应该如何做分录，不开票，3月份的
答：首先，你需要了解固定资产处置的一般性原则，例如处置后可能收回的现金应收账款等。例如，假设在3月份，你的公司对一台旧的固定资产做处置，无开票。在销售固定资产前，固定资产科目应当先编制借记凭证，将原资产科目额度转入“资产处置损益”科目，数额等于原固定资产所负责任的原值。在同时，应收现金科目需在编制贷记凭证，入账金额为处置收回的现金。然后在会计期末对处置做“固定资产处置损益调整”，调整计入本期损益。
我公司开出的支票，收款人背书给了第三人，我公司的支票根和银行的电子回单收款人不一致，这样如何账务处理
答：这种情况下，你们公司需要做的是在账务处理时，将支票的出票人、收款人、金额等信息记录下来，并将第三人的信息也记录在内。这样，即使收款人和电子回单上的信息不一致，也能够通过这些记录追踪到资金流向。同时，你们也需要与收款人和第三人进行沟通，确认他们对这笔交易的理解和意愿。
请问一下当时有转让费40万，每月计提一万，现在已经计提有九万，这个账务怎么处理
答：针对上述问题，账务应该按照下列步骤处理： 1. 首先，计入资产账户，即转让费40万，将其记入未分配利润或股东权益账户。 2. 其次，登记每月计提的一万元，将其记入费用账户，同时将负债账户中的应付账款增加一万元。 3. 最后，登记累计计提九万元，将其记入费用账户，同时将应付账款账户中减少九万元。以上就是账务处理转让费的流程，也可以看出计提的作用。由于计提的本质是将未来的支出预先确定，以收入的形式登记在本期财务报表上，因此可以避免财务报表上出现重大偏差。拓展知识：计提是一种会计处理方法，它是指在某一特定期间，将费用、损失或负债提前登记在本期财务报表上，而不等到实际发生。计提的目的是为了使财务报表上的收入、利润能够更加准确反映企业实际的经营状况。

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