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5.31发票确定拿不回来了，上年度已经入成本，货款老自己现金给掉了，没走账，应付挂着，所得税汇算要怎么出力

2023-03-24

那么，你需要根据证据说明差额的来源，具体的流程可以按照下面的步骤进行： 1.识别现金对非货币资产及应付款之间的差额； 2.核实相关发生的记录证据； 3.根据证据计算出所得税的应纳税额； 4.根据公司的发票和财务等情况建立凭证，确定税款的来源。

2023-03-24

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小规模纳税人可以代开专票吗
答：可以的，不过现在小规模都可以自开专票了，不需要去代开了
销售额为1000万，分包款为500万，分包款开500万9%专票和500万3%普票的会计分录怎么写，有什么区别
答：会计分录的写法： 1、签发9%专票：借：销售收入500万元贷：应交税费500万元*9%=45万元 2、签发3%普票：借：销售收入500万元贷：应交税费500万元*3%=15万元区别：普票与专票的差异在于专票可用于税收减免，而普票不可以。9%专票是税率较低的，一般用于大宗商品销售，而3%普票则常用于小宗商品销售。拓展知识：根据《营改增试点实施细则》，“营改增试点”期间，纳税人在购买货物、劳务等增值税征税的服务过程中，签发的发票类型有普通发票和增值税专用发票两种。其中，普通发票的税率为3%，增值税专用发票的税率范围为3%-17%。
这个问题是赠送的房费也在收入里面，可以折让出来减少增值税
答：你好具体是什么业务呢如果折扣销售可以开一张发票上就少交增值税
本公司为以承接工程为主的铝合金门窗制作及安装公司。大多项目开票从高税率13%开具，但本月有个项目是分开核算的，开了一部分9%的工程服务发票（本来分开核算，这部分算清包工，但甲方要求要9%的发票，所以选择了一般计税开票），另外公司工人工资都是走代发工资，暂未收到劳务发票的进项，那本月进项抵扣该怎么操作？我们收到的都是材料的进项，（本月也开具了些合并开票的13%税率发票，可以一起抵扣吗？会不会有税务风险，比如安装服务怎么可以用材料进项抵扣之类的
答：本月的进项抵扣可以采用税收内部结算方式，专用发票和普通发票基于共性税收声明，抵扣税款计算基础等计算出可一起抵扣的差额，也可以采用计算分开，先抵扣9%的差额，再抵扣13%的差额；另外，由于是以承接工程为主的铝合金门窗制作及安装公司，要想实现对安装服务的抵扣，可采用税务抵扣的原则，即把安装的服务支出与材料抵扣的费用支出一起抵扣。拓展知识：税收内部结算是国家税务机关统一实施的税收征管措施，它指企业之间在内部核算时，使用专用发票或普通发票可以抵扣税款，达到减少企业税负的作用。
老师您好，咨询下移交资料时做移交单要怎么做呀？
答：首先，你需要准备好移交单所需的所有信息，包括你的姓名、联系方式、移交的文件的详细情况和要求等。然后，根据移交单的格式正确填写完整，最后签字确认。

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