快学用户_150275

发票开票日期是去年10月，但是今年才拿到发票，要怎么入账

2023-03-24

你需要将去年的发票项目按照去年10月的日期入账，今年拿到的发票可以按照你拿到发票的日期入账。

2023-03-24

快学用户_150275

追问：去年的发票是否需要补开？

2023-03-24

答疑老师

回答：如果发票上的日期与去年的日期相符，则不必补开发票。但是，如果发票上的日期与去年日期不符，则需要补开发票才能进行入账。

2023-03-24

相关问答

老师进项税额＞销项税额，算还能开多少票，是进项－销项÷0.13吗
答：算还能开多少票，是（进项－销项）÷0.13
"委托加工甲企业委托A公司代为加工一批产品。3月5日，发出Z材料1000件，账面价值为50。A公司于4月30日加工完成，向甲企业收取加工费和保险费共计8000元，代收代缴增值税13%，消费税3000，甲企业已于当日用银行转账付清。 5月1日，收到加工好的Y材料。根据如下要求列出会计分录:（1）假设甲企业收回委托加工物资之后，用于连续生产；（2）假设收回后直接用于销售。"
答：请先说明你对委托加工的理解，再按要求列出会计分录。
老师您好，我们开增值税普通发票给对方该怎么入帐啊，税额直接计入收入里面吗？？
答：您好，增值税普通发票的入账方式是这样的，发票的金额包括了商品或服务的价值和增值税，这两部分需要分开入账。商品或服务的价值部分应该记入应收账款或者其他相关的收入科目，而增值税部分应该记入应交税费-应交增值税-进项税额。所以，税额并不直接计入收入里面。
一般纳税人出售固定资产账务处理及税务处理
答：一、销售自己使用过的固定资产如何缴纳增值税? 1、一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照《财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170 号)第四条的规定执行：自 2009 年 1 月 1 日起，纳税人销售自己使用过的固定资产(以下简称已使用过的固定资产)，应区分不同情形征收增值税： (一)销售自己使用过的 2009 年 1 月 1 日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税; (二)2008 年 12 月 31 日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的 2008 年 12 月 31 日以前购进或者自制的固定资产，按照 3% 征收率减按 2%征收增值税; (三)2008 年 12 月 31 日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照 3%征收率减按 2%征收增值税;销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。注：固定资产中的小汽车、摩托车、游艇从 2013 年 8 月 1 日起，其进项税额准予抵扣。 2、小规模纳税人(除其他个人外，下同)销售自己使用过的固定资产，减按 2% 征收率征收增值税。二、关于发票开具，我们总结了以下三点： 1、一般纳税人销售固定资产，选择 3%减按 2%征收增值税的，需要开具增值税普通发票不得开具增值税专用发票。 2、一般纳税人销售固定资产，放弃 3%减按 2%征收增值税改按 3%征收增值税的，可以开具增值税专用发票。 3、一般纳税人销售固定资产，按照 17%适用税率征收增值税的，可以开具增值税专用发票。三、固定资产处置的账务处理，我们通过下面的例题看一下：例题：某公司为增值税一般纳税人，出售其使用过的固定资产，该固定资产是在 2009 年 1 月 1 日之前购进的，原值是 30 万，已提折旧 24 万，售价是 4.12万，发生清理费用 400 元，取得残料收入 600 元，该公司应纳增值税是多少?上述业务如何会计处理? 解析：固定资产处置需要通过“固定资产清理”科目核算。企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。一般纳税人销售其 2009 年 1 月 1 日之前取得的，税法规定不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产，可以按简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。应纳税额=4.12/(1 3%)*2%=0.08 万元账务处理：固定资产转入清理：借：固定资产清理 60000 累计折旧 240000 贷：固定资产 300000 发生的清理费用：借：固定资产清理 400 贷：银行存款 400 取得出售收入及缴纳增值税：借：银行存款 41200 贷：固定资产清理 40400 应交税费-简易计税 800 收到残料收入：借：原材料 600 贷：固定资产清理 600 结转固定资产清理：固定资产清理完成后发生的净损失(60000 400-40400-600) 借：营业外支出 19400 贷：固定资产清理 19400
借应收账款贷主营业务收入应交税费增销项银行存款借银行存款贷应收账款上边银行存款和下边银行存款账户是平的么最上边银行存款是运输费等
答：你好，第一个银行存款如果是代客户付的运费，第二个分录是收到代垫运费，这两个金额是平的。

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