快学用户_9035293
老师您好,我想问下,一般纳税人税率开错了,1月开了四张专票,6个点有两张发票,还有两张开成1个点了,申报时按6个点申报缴税的,对方公司也说不需要红冲,那么做账时科目应该怎么设呢?假如开了388730.7,其中20万是开的6个点,188730.7开的1个点
2023-03-24
按照相关税务规定,你可以把其中开的1个点发票上的188730.7元归为6个点的应纳税额,然后在办理抵扣时,根据实际税率进行调整。你还可以把20万元按照实际应纳税额对应的税率给予分摊,然后在办理抵扣时,再按照实际计算。
2023-03-24
相关问答
热门问答
- 失业保险稳岗资金返还怎么记账,是直接记营业外收入?还是记递延收益呢?两者有啥区别啊? 2019-11-29
- 甲公司为一般纳税人,业务如下:( 1 ) 2019年9月1日向乙公司销售一 批产品款为1500 000元( 150万) , 尚未收到,已办妥收手续,适用的增值税税率为13% ( 150万x13%=19.5万)。销次说一文甲公司应编制如下会计分录: 2019-11-27
- 某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元,经核准需由出纳员赔偿200元,其余短缺无法查明原因,关于现金短缺相关会计科目处理正确的是什么 2019-11-22
- 企业已有固定资产价值960万元,已经计提折旧320万元,其中上月已经提足折扣旧额人继续使用60万元,另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万元,采用年限平均法提折旧,月折旧率为1%,当月计提的折旧额是多少? 2019-12-19
- 某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑,购入时原价10000元,增值税进项税额额1300元,进项税额已认证并抵扣,企业作为固定资产核算。截至丢失时,已计提折旧额3000元,收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少? 2019-11-24