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快学用户_9088738

老师你好!请问小规模纳税人季度收入未超过45万,申报免税后的会计分录怎么做呢?

2023-03-24

您好,小规模纳税人季度收入未超过45万,申报免税后的会计分录应在“应交税费”科目下做减法处理,扣除免税金额,并填写相关备注。

2023-03-24
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快学用户_9088738

追问:好的,谢谢老师!还有一个问题,如何计算小规模纳税人的减免税额?

2023-03-24
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答疑老师

回答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,小规模纳税人每季度的减免税额按照税前所得额的3%计算,最高不超过4500元。

2023-03-24
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